12第12章：财务评价1

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1、财务评价第十二章财务评价12.1工程概况本工程为换热站与热力网建设项目。本章节将根据建设投资与其他有关数经济据经济进行财务评价。12.2.基本数据12.2.1投资估算项目热总投资8136.18万元。其中：固定资产投资7703万元建设期利息160.38万元流动资金272.8万元12.2.2建设工期项目建设工期为12个月，投产期一年，建设第二年开始投产，生产负荷分别为70%、100%。12.2.3资金筹措及投资使用计划项目建设投资7703万元，一年建设期内全部投入。12.2.4折旧及摊销2.4.1折旧方法及费率根据供热项目要求，项目固定资产折旧采用综合年限法，折旧年限为15年，残

2、值3%，折旧率为6.47%。2.4.2摊销项目其他资产55万元，按10年摊销，净残值为零，年摊销额5.5万元。12.2.5成本费用计算的主要参数YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchof

3、object黑龙江省轻工设计院55财务评价2.5.1原材料、燃料动力消耗数量与价格序号名.称单位数量单价总值（万元）1外购蒸汽万吨63.13120元/吨7575.62外购热源万吉焦112.530元/吉焦33752水万吨3电万度218.20.55元/度120合计11070.62.5.2大修理费固定资产投资70%×2.5%=134.8万元/年2.5.3工资及福利费项目人均工资1500元/月，福利费为工资的14%，劳保统筹费率为17%工资与福利费的17%。项目定员34人，年工资及福利费81.6万元。12.2.6税金2.6.1增值税热力增值税率13%2.6.2销售税金及附加城乡建设税

4、率5%教育费附加3%2.6.3所得税企业获利年起缴纳所得税，所得税税率为25%。2.6.4盈余公积盈余公积按可供分配利润的10%计算。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobjec

5、t黑龙江省轻工设计院55财务评价12.2.7项目年售蒸汽与供热面积（建筑面积）及价格序号名.称单位数量单价年收入（万元）1工业采暖万平方米55.9032.62元/平方米1826.072居民采暖万平方米3728.32元/平方米1047.843蒸汽万吨63.13180元/吨11363.4合计14234.712.2.8项目计算期项目建设期12个月，投产期一年，生产经营期采用13年。12.2.9其他费用2.9.1其他管理费用包括办公费、养老保险、利用原有资产折旧等其它各种费用，本项目其他管理费每年240万元。2.9.2其他制造费用包括保险费、低值易耗品摊销、劳动保护费及其他费用等。本

6、项目其他制造费用每年300万元。12.2.10总成本费用达产第一年企业总成本费用12628.7万元。其中：固定成本为1558.1万元，可变成本为11070.6万元；企业经营成本为11827万元。12.3.利润估算12.3.1利润分配原则所得税后扣除公积金后的利润为未分配利润。12.3.2利润估算YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegr

7、atedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject黑龙江省轻工设计院55财务评价本项目达产第一年，企业利润总额1278万元。项目计算期年平利润总额1329.2万元。所得税后年平均利润996.9万元。12.4.贷款利率12.4.1固定资产投资贷款项目固定资产投资有5400万元申请国家贷款，利率5.94%。其余资金企业自筹解决。12.4.2流动资金项目流动资金企业自筹。12.5.偿债能力分析12