襄阳中兴商业有限公司审计报告

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1、本报告书共18页第0页地址：武汉市武昌区东湖路169号众环大厦2-9层邮编：430077电话：02786770549传真：02785424329审计报告众环审字（2013）011464号襄阳中兴商业有限公司全体股东：我们审计了后附的襄阳中兴商业有限公司（以下简称“襄阳商业公司”）财务报表，包括2013年10月31日的资产负债表，2013年1-10月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是襄阳商业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

2、和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效

3、性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，襄阳商业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了襄阳商业公司2013年10月31日的财务状况以及2013年1-10月的经营成果和现金流量。众环海华会计师事务所有限公司中国注册会计师刘定超中国注册会计师王涛中国武汉2013年12月17日本报告书共18页第1页会企01表编制单位:襄阳中兴商业有限公司单位：人民币元资产附注2013年10月31日20

4、12年12月31日流动资产：货币资金(七)11,227.178,057.19交易性金融资产应收票据应收账款预付款项(七)245,519,380.2930,000.00应收利息应收股利其他应收款2,871,214.44存货1,532.751,532.75一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计45,522,140.212,910,804.38非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产2,452.012,727.71在建工程(七)36,388,548.463,023,037.46工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无

5、形资产(七)421,533,940.9121,920,546.71开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计27,924,941.3824,946,311.88资产总计73,447,081.5927,857,116.26法定代表人:程军主管会计工作负责人:会计机构负责人:余波资产负债表(资产)本报告书共18页第2页会企01表编制单位:襄阳中兴商业有限公司单位：人民币元负债和所有者权益（或股东权益）附注2013年10月31日2012年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款48,858.0061,608.00预收款项应付职工

6、薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款(七)546,552,138.06一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计46,600,996.0661,608.00非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计46,600,996.0661,608.00所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）(七)630,000,000.0030,000,000.00资本公积减：库存股盈余公积未分配利润-3,153,914.47-2,204,491.74所有者权益（或股东权益）合计26,846,085.5327,795,

7、508.26负债和所有者权益（股东权益）总计73,447,081.5927,857,116.26法定代表人:程军主管会计工作负责人:会计机构负责人:余波资产负债表(负债及股东权益)本报告书共18页第3页会企02表编制单位:襄阳中兴商业有限公司单位：人民币元项目2013年1-10月2012年度一、营业收入减：营业成本营业税金及附加45,038.99销售费用16,003.5037,225.00管理费用886,684.301,201,368.22财务费用1,695.941,641.66资产减值损失-4.50加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“