现金日记账和银行存款日记账答案

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1、填写现金日记账和银行存款日记账姓名：班级：学号：1、明轩公司2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；“银行存款”账户期初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下：⑴3日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。⑵4日，售给胜利公司25＃产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑增值税）。⑶6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。⑷8日，以现金支付公司办公人员市内交通费980元。⑸8日，从银行提取现金3,000元备用。⑹10日，向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知

2、银行以存款偿还借款100,000元。⑺12日，以银行存款偿还短期借款利息2,500元。⑻15日，从银行提取现金50,000元备发工资⑼15日，以现金支付公司职工的工资50,000元。⑽20日，张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。⑾22日，以银行存款支付广告费1,500元。⑿23日，出售公司多余材料，收到现金240元（不考虑增值税）。⒀25日，以现金购入公司零星办公用品，共计540元。要求：⑴开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。⑵根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。⑶月末分别结账。1、现金日记账2010年

3、凭证编号摘要对方科目借方贷方余额月日41期初余额30003现付1预支差旅费其他应收款200010008现付2付交通费管理费用980208银付2提现银行存款3000302015银付5提现银行存款500005302015现付3发放工资应付职工薪酬50000302020现付4补差旅费管理费用340268023现收1销售材料其他业务收入240292025现付5购办公用品管理费用540238030本月合计53240538602380银行存款日记账2010年凭证编号摘要对方科目借方贷方余额月日41期初余额8000004银收1销售产品主营业务收入80008080006

4、银付1付所得税应交税费354007726008银付2提现库存现金300076960010银付3偿还借款短期借款10000066960012银付4偿还利息财务费用250066710015银付5提现库存现金5000061710022银付6付广告费销售费用150061560030本月合计80001924006156002、海丰公司2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务：2008年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日118银付字24号提取现金备发工资现金银行存款13000130001110现付字28号将多余现金存入银行

5、银行存款现金18000180001115银付字25号支付材料运费在途物资银行存款180018001130银付字26号支付广告费销售费用银行存款52005200要求：登记银行存款日记账并结账。银行存款日记账2008年记账凭证编号摘要对方科目收入付出结余月日111期初余额150000118银付字24号提现现金130001370001110现付字28号存现现金180001550001115银付字25号购料物资采购18001532001130银付字26号付广告费销售费用52001480001130本月合计18000200001480003、杭州西湖公司2009年

6、12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部分经济业务如下：2009年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日122现付字28号将多余现金存入银行银行存款库存现金200020001210银付字24号提取现金备发工资库存现金银行存款3000003000001215现付字29号现金支付材料运费原材料库存现金5005001225现付字31号现金支付办公费管理费用库存现金3003001230现收字2号差旅费报销，收到现金库存现金其他应收款200200要求：登记现金日记账。现金日记账2009年凭证编号摘要对方科目编码借方√贷方√余额月日千百十万千百十元角

7、分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分121期初余额500000002存现2000005020000010提现300000002020000015支付运费500002015000025支付办公费300002012000030报销餐旅费200002014000031本月合计22000030080000201400004、杭州成功公司2009年9月初银行存款日记账借方余额为120000元。9月份部分经济业务如下：2009年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日98现付字102号将多余现金存入银行银行存款现金10001000910银付字203号提取现金备

8、发工资现金银行存款1800018000915银付字204号支付财产保险费管理费用