八月公司销售与收款循环内部控制设计111133333

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1、湖南交通职业技术学院毕业设计毕业设计类别方案设计物流管理学院毕业设计八月公司销售与收款循环内部控制设计目录前言1第1章公司简介2第2章公司订单销售与收款的案例设计42.1接受订单42.2审核订单并下达生产通知42.3供货与发运：52.4记录销售62.5收取款项62.6会计记录6第3章八月公司销售与收款内部控制存在的问题83.1职权分配不当83.2没有验货83.3忽视财务部门在企业中的作用815湖南交通职业技术学院毕业设计第4章八月公司销售与收款内部控制优化设计方案104.1建立合理的组织架构104.

2、2增加验货流程104.3加强财务部门在企业中的作用10第5章总结12参考文献13前言随着全球管理理论及信息技术迅速发展，要求我们的企业建立现代化制度，完善内部控制体系的构建，防止因内部控制失效而发生的各类恶性事件。有效的企业销售与收款环节的内部控制体系，将会保证各项业务的处理均经授权，防止并及时发现错误及舞弊，避免管理漏洞。保证了会计核算真实合规，如实反映销售、发货、收款、退货等业务信息。因此内部控制的加强与完善是各个企业势在必行的举措。本设计通过对八月公司销售与收款过程的案例分析。找出其中存在的不

3、足与漏洞，然后应用自己所学的专业知识提出合理的解决措施。15湖南交通职业技术学院毕业设计第1章公司简介八月公司成立于1994年,属于电器公司。公司经营的电器产品有：冰箱，电饭锅，电子炉，洗衣机，公司的主打产品是空调。通过22年的不断改进和突破，八月公司在中国已经小有名气。并且将自己公司的业务发展到国外，无论在国内还是国外，八月电器公司口碑一向良好。在国内，八月公司在上海，湖南，湖北等多个城市有自己的分公司。诚信为本一直是八月公司的经营理念。公司一直坚信只有诚信才能创造出财富，才能走得更远。现在八月公

4、司的年销售额达到180亿，企业员工越来越多，队伍越来越庞大。公司怀有感恩之心，成立有八月基金会，用来帮助还不能享受现代电器的贫困山区。公司组织架构八月公司组织结构图（见图2）。总经理15湖南交通职业技术学院毕业设计业务部物流部财务部人事行政部生产部一部二部图2八月公司组织架构图职务安排：总经理管理公司大事小事，他的职责是对公司所有业务的审核和签字；业务部的职责是对八月易大事小事负责，最终取得业务，报价等；财务部负责公司的各种财务事项，包含款项的收取，财务报表的制作；人事行政部负责人事调动，员工薪酬的

5、计算以及日常行政的一切事物；物流部负责日常货物运输的管理；生产部负责客户下订单后的货物生产。第2章公司订单销售与收款的案例设计3.1接受订单在正式下单之前，合成公司通过电子邮件了解空调遥控器的一些数据与信息。遥控器的型号，质地等。在公司业务员接收到这些信息后把对方需要了解的各种信息及时的反馈给对方同时确认对方需要的型号，质地等要求。接着公司业务员询问关于材料采购的一切信息，包括需要材料的单价、数量以及生产周期等资料，然后把这些资料交由公司核算员汇总相关总的成本。最后在总成本价格之上，由业务员与对方最

6、终确认一个价格，最后形成订单。流程如下（见图3）。反馈合成公司信息，确认对方需求收到合成公司询价合成公司询价，咨询相关信息确认采购信息，汇总总成本整合报价信息，制作报价单与对方协商确认订单15湖南交通职业技术学院毕业设计图3订单形成过程3.2审核订单并下达生产通知收到合成公司的订单，与对方确认的订单中的交货期，制作相应的生产计划。督促相关人员在规定的生产计划内完成生产任务。3.4供货与发运：①租船订仓，如果和合成签订的合同是FOBCHINA条款，一般情况下合成公司会自己找到输运代理公司或者相关的船公

7、司。在这之前公司会尽量早些和对方找的运输公司取得联系，并且告诉运输公司的发货意向，让它去了解将要运输的地点与日期等相关状况。公司会在交货两星期之前向对方指定货运公司发出公司书面定仓通知，在这种情况下在开船一周之前就可以拿到货运公司确认的订舱纸。但是如果对方没有承担运费需要八月公司帮忙承担的话，八月公司会安排相关人员在有效时间内向运输公司或者船公司咨询船期，运价，开船口岸等需要了解得信息。最后通过一一比较，会选择价格最优惠，信誉最良好，并且船期最合适的船公司，并且给业务员将相关的信息通知对方。但是如果

8、合成公司不同意时可以给对方指定相应的运输公司。②安排拖柜：工厂已经加工完毕的订单和指定的货物，并且给工厂的验货员检查完整货物后，给物流部相关人员委托拖车公司提柜，装柜。同时给拖车公司发送以下资料：船公司，定仓号，拖柜委托书，定仓确认书/放柜纸，表明装柜时间，柜型及数量，装柜地址，报关行，及装船口岸等。如果有验货公司看装柜，要专门声明，不能晚到。并规定回传一份上柜资料，列明柜号、车牌号、司机及联系电话等。而且规定工厂在货柜离开工厂后尽快传真一份装货通知给业务部，列明货柜