赛时工控制设备有限公司货币资金管理流程设计方案

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1、湖南安全技术职业学院HunanVocationalInstituteofSafetyTechnology设计论文题目：赛时工控制设备有限公司货币资金管理流程设计方案学生姓名：吴蓉所属系部：经济贸易系专业班级：会计1401班校内指导老师：吴丹校外指导老师：范艳教务处制目录摘要1第一章赛时工控具体情况介绍21.1企业简介21.2货币资金管理现状2第二章赛时工控货币资金管理现状分析32.1货币资金管理的基本概念与特征32.1.1货币资金管理论述32.1.2企业货币资金来源论述32.2当前公司资金管理的现状32.3公司资金管理存在的问题与分析

2、42.3.1财务管理人员不够专业42.3.2账簿不健全,金融机制不健全52.3.3货币资金收付业务容易发生错误的时间分析5第三章解决企业资金管理问题的对策63.1做好基础管理工作63.2完善企业内部制度63.3加强对货币资金流入流出的动态管理与控制63.4编制货币资金预算，加强货币资金的日常管理73.5提高财务人员素质73.6加快货币资金周转速度83.7加强货币资金的管理意识8四、结论10参考文献11摘要在现代市场经济条件下，货币作为流通手段和企业财产的重要组成部分，在实际工作中起着非常重要的作用。其中货币资金是流动性最大的一种货币资

3、金，也可以随时购买物资、支付日常零星开支、偿还债务等。其实企业货币资金的收付业务是一项比较繁琐的工作。尤其是在大型企业，几乎每天都有上百笔的货币资金收入和支出，当日还要逐笔地把全部收付业务登记入帐。因此，货币资金管理的恰当与否，直接影响到整个企业的经济命脉。本文通过实地观察、实地查帐等方式对赛时工控设备有限公司的货币资金管理进行调查，对数据分析的基础上，对企业货币资金收款业务操作规范情况、货币资金收付业务流程及货币资金内部控制制度等方面进行调研，并针对性提出加强企业日常收支的管理、完善货币资金的内部控制等相应的解决措施，排除一些企业货

4、币资金管理上的隐患，达到强化和提高企业货币资金管理的目标。关键词：货币资金；货币；货币资金管理；内部控制11第一章赛时工控具体情况介绍1.1企业简介赛时工控制设备有限公司专业从事工业自动化产品的销售代理：“三菱”、“富士”电机工控元器件中国区代理商；ABB、LG传动产品授权分销商；“安川”、“西门子”变频器指定经销商；台湾“台安”、“台达”、“康沃”、“三晶”变频器国内一级总代理。　　赛时工控制备有限公司拥有一批多年从事自动化行业的销售人员及技术人员，专业为客户进行工程改造、图纸设计、产品选型、柜体安装、PLC编程、技术咨询、售后维修

5、等一条龙服务，推荐实用产品、解决实际问题。1.2货币资金管理现状　货币资金即是指企业在一定会计期间以收付实现制为基础，通过一定经济活动(诸如经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的货币资金流入、货币资金流出及其差量情况的总称。货币资金按其来源性质不同分为三类:经营活动产生的货币资金、投资活动产生的货币资金和筹资活动产生的货币资金。货币资金管理中的货币资金，不是我们通常所理解的手持货币资金，而是指企业的库存货币资金和银行存款，还包括货币资金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额货币资金、价值变动风险很小的投

6、资等。包括货币资金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。一项投资被确认为货币资金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额货币资金、价值改动风险小。货币资金是衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的货币资金偿还债务，资产的变现能力等，非常重要的指标，货币资金掌握企业生存命脉，它可以不断增加企业内部的资金积累，为企业扩大再生产、开拓新市场、偿还债务提供了坚实的资金支持。只有良好的经营活动货币资金流入才能增强企业的盈利能力，使企业保持良好的财务状况。货币资金管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的货币资金

7、管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。11第二章赛时工控货币资金管理现状分析2.1货币资金管理的基本概念与特征2.1.1货币资金管理论述货币资金管理是指以货币资金作为管理的重心、兼顾收益,围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系,是对当前或未来一定时期内的货币资金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。因此,货币资金管理的具体内容既包括与货币资金预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及其实施的预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行

8、与控制系统,又包括借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果的信息与报告系统以及对货币资金管理系统、货币资金预算执行情况和货币资金信息本身的分析与评价系统。由此可见,货币资金管理是一个内容极其丰富的系统。现代货