亚泰集团内部控制体系

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1、亚泰集团内部控制体系第3章亚泰集团内部控制现状分析3.1亚泰集团简介亚泰集团于1986年创立，94年经过股改正式更名为吉林亚泰（集团）股份有限公司。95年于上海证券交易所成功上市。经过十多年的发展，亚泰集团逐步发展成为吉林省本地最大的房地产开发商和建材供应商集团。2000年，亚泰集团投巨资控股了东北证券。其后，又相继投资参股了江海证券和吉林银行，形成了产业资本与金融资本共驱的发展格局，并于07年在深圳证券交易所挂牌上市。从此，亚泰集团获得了稳定的投资收益。目前，亚泰集团已发展成为以建材、地产和金融三大产业为主导，涉足煤炭、医药、商贸等领域的综合类大型企

2、业集团。经过近三十年的发展，亚泰集团综合实力不断增强，实现了超常规、跨跃式发展。其被誉为资本市场上的常青树，成立十几年来稳健发展，与1995年上市初相比，截止到2011年第三季度，集团总资产由45339万元增长到了312亿元，增长了68倍之多，净资产由10099万元增长到了103.8亿元，增长了100多倍，总股本由5040万股增至2011年6月30日的18.95亿股，净利润由4271万元增至2011年9月30日的70920.26万元，增长幅度很大，实现了企业的稳健发展。3.2亚泰集团内部控制现状分析公司作为“上证公司治理板块”样本公司，自2008年开始

3、，按照上海证券交易所的要求，亚泰集团每年均在披露年报的同时披露《公司董事会关于内部控制的自我评估报告》，并聘请会计师事务所出具《亚泰集团内部控制鉴证报告》，从内控环境、内控制度、会计系统、重点业务活动控制、重点控制活动和内控的改进和完善等方面，对公司每年的内部控制工作进行全面的梳理和自我评估，目前公司内部控制总体情况如下：公司已建立了较为健全、完善的内部控制体系，现有的内部控制制度能够合理确保集团公司运营管理合法合规、财产安全，公司财务报告及相关信息较为真实、完整、大部分财务报告和信息可靠，由此可见集团公司现行的内部控制制度执行基本有效。同时公司具有较

4、完善的法人治理结构及内部组织结构，公司成立了风险控制委员会，负责公司资本运营项目、新建、技改项目和总裁办公会认定的其它项目的风险审核和风险跟踪管理，确保公司稳健发展。在公司法人治理方面，集团公司制定了《亚泰集团股东大会议事规则》、《亚泰集团总裁工作细则》、《亚泰集团董事会议事规则》、《亚泰集团监事会议事规则》、《亚泰集团独立董事年报工作制度》、《亚泰集团独立董事工作制度》等多项制度，并按照国家有关规定修改了集团公司的《公司章程》。在公司经营和投融资管理、信息披露等方面，公司先后制定或修订了一系列重要的制度，主要包括：《亚泰集团招标管理制度》、《亚泰集团

5、物资供应管理制度》、《亚泰集团计划管理制度》、《亚泰集团会计核算管理规定》、《亚泰集团合同管理制度》、《亚泰集团营销管理制度》、《亚泰集团财务管理制度》、《亚泰集团资金管理规定》、《亚泰集团风险控制制度》、《亚泰集团募集资金管理办法》、《亚泰集团项目管理制度》、《亚泰集团参股公司管理规定》等。这些规定基本都按照相关的法律法规的要求制定并能对亚泰集团进行实践指导。但是集团公司在内部控制方面仍存在一定的问题，如目前管理层次较多，法人治理结构不规范；集团下属公司经营管理者管理观念不到位，缺乏紧迫感；关键岗位未实施岗位轮换制度等。与此同时，集团公司目前暂无严格

6、的内控制度执行监督制度，暂未形成一个系统的体系。不同的经营业务有单独的内控制度约束，但暂无总结归纳的制度实施结果体系。3.2.1内部环境内部环境是基础，是根基，所以内部环境如果存在不合理的现象，内部控制就不能很好的建立，目前亚泰集团在内部环境方面现状如下：1、组织结构亚泰集团以其特有的文化，吸引了一大批优秀人才，形成了一个专业结构合理、高效精干的集团经营班子，并构建了一支技术先进的研发团队、一支经验丰富的管理团队、一支勇于开拓的市场营销团队和一支专业过硬的技工团队，这些优秀的人才朝气蓬勃，具有开拓、创新精神，是亚泰集团充满活力的源泉。随着集团公司股东大

7、会、董事会、监事会、独立董事制度和机制的引入，亚泰集团法人治理结构（如图3.1）得到了进一步的完善。作为股东大会的执行机构，亚泰集团董事会依据法律法规和公司章程，严格执行股东大会决议，并就经营计划、投资方案和企业管理作出重大决策；作为公司常设机构，亚泰集团监事会依法监督、检查和评价公司经营管理和投资行为，维护公司和股东合法权益；公司的独立董事按照有关法律法规、公司章程的要求，站在“客观公正”的立场上，认真履行职责，维护公司整体的合法利益。亚泰集团处于不断向上发展的阶段，但是由于集团公司规模较大，各子公司数量较多，没有系统的内部控制体系，造成集团公司实行

8、模拟事业部+母子结构的组织结构，母公司为亚泰集团，母公司为盈利团体决策重大事项，经营事项由盈利