“挑战杯”基本财务报表.doc

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1、第八章财务分析8.1资金筹措自习室成立资本为60万其中创业者资金60万8.2资金使用8.2.1经营用房项目期限费用（万元）自习室租金1年30装修无128.2.2相关设备投入公司创立时相关设备支出总投入47000元单位:元设备数量单价总计电脑230006000空调237507500奶茶设备120002000收银机118001800自习室桌椅29700合计470008.3年终财务报表8.3.1资产负债表年份科目2016年2017年2018年2019年2020年流动资产：货币资金730008300093000105000123000存货4000045000

2、500005000050000应收账款1200001100001100009000070000流动资产合计233000238000253000245000243000非流动资产：固定资产固定资产原值4700043345396903603532380减：累计折旧36553655365536553655固定资产净值4334539690360353238028275非流动资产合计4334539690360353238028275资产合计276345277690289035277380271725负债：应付职工薪酬1080001080001080001080

3、00108000短期借款20002000200020002000预收账款30005000300040003000其他负债100001000012000100009000负债合计123000143000125000124000122000所有者权益：实收资本100000100000100000100000100000盈余公积未分配利润5334534690640355338049725所有者权益合计153345134690164035153380149725负债所有者权益合计27634527769028903527738021725主营业务收入预算表年度

4、第一年第二年第三年第四年第五年预计自习室收入5800072000800008200083000预计网站收入120000180000200000220000250000其他业务收入32000400004300043000440008.3.2利润表编制单位：逐日校园文化传播有限公司单位：元年份项目2012年2013年2014年2015年2016年2017年一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用二：营业利润加：营业外收入减：营业外支出三：利润总额减：所得税费用四：净利润8.3.3现金流量表编制单位：逐日校园文化传播有限公司单位：元年份项目2

5、012年2013年2014年2015年2016年2017年一：经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的其它与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其它与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二：投资活动产生的现金流量:处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三：筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金现金流入小计偿还债务支

6、付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额三：汇率变动对现金等价物的影响四：现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额五：期末现金及现金等价物余额8.5投资收益分析1．投资利润率投资利润率是指项目达到设计生产能力后的一个正常年份的年利润总额或生产能力后的一个正常年份利润总额或生产经营期内年平均利润与投资总额的比率。它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。计算公式为：投资利润率=（年利润总额或年平均利润总额）/投资总额×100%年平均利润总额为：？投资收益率为？2.投资回收期投资回收期是反映项目在财务上偿

7、还能力的重要经济指标，除特别强调项目偿还能力的情况外，一般只作为方案选择的辅助指标动态投资回收期的表达式为： 式中，ic为基准收益率；Pt为动态投资回收期。Pt=（累计折现值出现正值的年数-1）+上年累计折现值的绝对值/当年净现金流量的折现值通过比较净现金流量及投资额，计算得出项目的动态投资回收期（基准收益率为8%）计算得资本回收期为2.14年。附注资产负债表附注1、电脑、空调、奶茶设备，收银机折旧采用直线法，残值率为5%，折旧年限为20年。2、自习室桌椅采用直线折旧法，无残值，折旧年限为10年。