华润万家增值税发票开票流程

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1、第0页增值税发票开票管理程序掌握增值税发票开票流程及注意事项财务中心商店财务经理幻灯片0.5小时2培训内容目的开票程序检查程序3进一步规范增值税开票操作，防止虚开增值税发票和用购物小票恶意套取增值税发票的行为。目的4开票程序当顾客提出开具增值税发票需求时，客服部员工应联系商店财务部经理开具增值税发票。常年业务客户可自行联系财务经理办理开票事宜。商店财务部经理开票前应核查顾客提供的购物小票、税务登记证（加盖一般纳税人章）复印件或《一般纳税人认证表》的复印件，无误后据实开具增值税发票。（对于常年业务客户，要求其提供的税务登

2、记证（加盖一般纳税人章）复印件或《一般纳税人认证表》的复印件可以每年提供一次，商店财务人员要对其所提供的文件进行存档并编号。）5商店财务部经理开具增值税发票后填写《增值税发票开票信息登记表》，请开票需求人在登记表上签字(对于常年业务客户，商店财务人员在填写增值税发票登记表时，只须填写客户名称和存档编号既可)。开票程序6开票程序商店财务部经理开具增值税发票后在购物小票上加盖己开票印章并进行复印，将原购物小票退还顾客。商店财务部经理将购物小票复印件、税务登记证/《一般纳税人认证表》复印件进行装订、编号（编号要与增值税票所附

3、凭证的凭证号相对应，且将编号在购物小票复印件上标注）、存档，并在《增值税发票开票信息登记表》上填写存档资料编号(常年业务客户开票后，要将己存档的资料复印后与小票一起装订)。7商店防损部于每周一至周二对本店上周增值税票开具情况进行检查，并填写《增值税开票检查表》。检查内容包括：开票内容与购物小票内容是否一致；存档的开票资料与登记表记载信息是否相符；增值税发票与登记表记载信息是否相符；存档的开票资料装订、保管、编号是否符合要求等。（对于常年业务的团购客户并且己由财务人员将客户资料存档并编号的，防损人员在检查客户资料时应检查客

4、户存档内容与开票信息是否相符。）检查程序89检查程序商店防损部每周三将《增值税开票检查表》以邮件形式上报大区防损部。大区防损部于每周四将商店上报的《增值税开票检查表》汇总后通报大区财务经理。商店财务经理每月1日抄税后打印增值税抄税套表（《增值税专用发票明细表》），该表一式三份分别由商店财务、城市财务及税务局保管。注：天津地区报送到总部税务部、西安地区报送至西北大区核算部、其他地区报送至城市财务。10检查程序商店财务部每月10日之前向城市财务部报送电子版《增值税专用发票明细表》。城市财务部每月15日之前将汇总审核后的《增值

5、税专用发票明细表》报送大区财务部。大区财务部审核上报的《增值税专用发票明细表》，将同一购货方在单店购物或大区内商店购物当月累计开票税额超过（含）5万元的记录报送大区防损部。大区防损部根据《增值税发票开票信息登记表》对记录中的非团购客户进行重点核查。大区防损部和大区财务部对存在问题的开票信息组织专项检查，财务中心审计部及税务部负责提供技术支持。11培训结束!谢谢!第12页