论企业法律风险管理的基本流程

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1、论企业法律风险管理的基本流程于兴江（中共安康市委党校陕西安康725000）【摘要】本文探讨和阐释企业法律风险管理的全部流程。即企业主动运用风险管理的方法和原理，管理企业面临的各种法律风险的活动。企业法律风险管理的基本流程应涉及确定目标、风险识别、风险分析、风险评价、风险应对、资讯与咨询、反馈与修正七个方面。【关键词】企业；法律风险；管理流程企业法律风险管理就是企业主动运用风险管理的方法和原理，管理企业面临的各种法律风险的活动。所谓风险管理是指企业面对风险时，采取科学有效的方法，以便用最小的成本获得最大安全保障利益的管理活动。企业法律风险管理具体地讲就是企业在经营管理过程中，对存在的各种法律风

2、险进行识别、分析、评估，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济、合理、可行的方法进行处理，以保障企业经营活动得以安全顺利开展，保证其经济利益免受损失的管理过程。企业法律风险管理的目标是通过避免或减缓法律风险给企业造成的损失，来增加企业的价值，进而实现企业价值最大化。结合企业风险管理的基本原理，以及管理的基本理论，企业法律风险管理涉及到计划、组织、领导、控制等方面。借鉴国际上流行的ＣＯＳＯ（美国反虚假财务报告委员会的发起委员会）企业风险管理标准《企业风险管理——整合框架》、澳大利亚——新西兰风险管理标准（AS∕NZS4360）和国内适用的财政部《企业内部控制基本规范》、国资委《中央企业

3、全面风险管理指引》，笔者认为16企业法律风险管理的基本流程可用下图表示：资讯与咨询确定目标风险识别风险分析风险评价风险应对反馈与修正具体作如下解释：一、资讯与咨询资讯是企业及时地获得、利用而且能够在较短的时间内给自己带来价值的信息，资讯有时效性和地域性。资讯的来源途径很多，如互联网、报刊杂志、广播电视、企业经营管理的内部信息16、来自于行业协会、竞争对手、政府、主管部门、客户等方面的信息。对于各种资讯，企业必须注重搜集、甄别、整理、分析和利用，发达而有效的资讯是企业风险管理的主要基础，对企业法律风险管理而言，特别是要建立资讯信息系统，一是要建立全国法律法规数据库；二是要建立行业法律法规数据库

4、，如矿山企业必须要有矿山行业法律法规数据库；三是要建立省级地方性法规数据库；四是要建立省级行政规章数据库；五是要建立与企业相关的涉法案例库；六是要建立本企业已经发生的法律风险案例库。咨询是指企业在应对法律风险时，必须借助专业力量，进行必要的咨询、辅导、服务，以提升企业法律风险管理水平。目前主要是要借助三种专业力量：即律师事务所、税务师事务所、会计师事务所，其专业分工为：注册税务师主要负责税务法律风险管理的咨询、辅导、服务，注册会计师主要负责财务法律风险管理的咨询、辅导、服务，律师则主要负责其他法律风险管理的咨询、辅导、服务。借助外力，提升企业法律风险管理水平，是企业法律风险管理的发展趋势。需

5、要说明的是资讯与咨询贯穿于企业法律风险管理的全过程，贯穿于企业法律风险的事前管理、事中管理、事后管理，其他阶段的活动如确定目标、风险识别、风险分析、风险评价、风险应对都离不开咨询与资讯。一、确定目标企业法律风险管理的目标是一个有机联系的体系，主要有四个层次：第一，总体目标：培养企业及所有成员的法律风险意识，建立健全企业法律风险管理机制，提升企业应对各种法律风险的综合能力。第二，战略目标：减少企业损失，增进企业价值，保证持续安全合规经营。第三，16阶段目标：即在不同发展阶段处理法律风险事务的目标。其分为事前目标、事中目标、事后目标。事前目标为科学预测法律风险，尽力消除法律风险隐患；事中目标为合

6、理控制法律风险，确保企业合法经营；事后目标为尽量减少风险损害，维持企业正常经营。第四，具体目标：即处理特定法律风险事务的目标。如某企业发生了一起人身损害赔偿案件，当事人要求索赔30万人民币，该企业的法律风险管理员在律师的指导下，结合国家的法律法规和最高人民法院的司法解释，并考虑了当事人属于农村户口及家庭成员情况，按照过错责任大小，经过测算，企业应赔各种项目的损失款为15万元，建议双方协商解决；企业高层考虑到其他因素，会议决定该项法律风险事务管理的具体目标是：将赔偿额控制在16万元人民币以内，双方通过协商或调解解决。赔偿额控制在16万元人民币以内、双方通过协商或调解解决就是企业法律风险管理的特

7、定目标。一、风险识别法律风险识别主要指识别该风险是不是法律风险、是什么样的法律风险、是来源于哪个方向的法律风险、是什么类型的法律风险等问题。风险识别要坚持完整性、系统性、实用性。法律风险识别的方法可采取表格法。法律风险识别表事实描述风险描述是否属于法律风险所涉法律领域所涉法律条文涉及企业业务部门涉及的法律主体是决策法律风险还是执行法律风险部门是内部法律风险还是外部法律风险。是主观类法律风险还是客观类法律风险。