会计结算岗位培训教材

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1、会计结算岗位教材目录第一篇概论篇4第一章商业银行会计概述4第一节会计概述4第二节会计目标与会计核算基本前提7第三节会计信息质量要求8第四节企业会计准则2006概述10第二章**银行会计基本规定15第一节会计工作主要任务15第二节会计机构与会计人员16第三节会计科目与账户管理17第四节会计凭证18第五节账务核算和记账规则21第六节计息规则23第七节　损益计提27第八节期终处理28第九节会计报告31第十节会计印章、预留印鉴、编押机具及压数机管理31第十一节代保管品出入库管理36第十二节事权处理划分管理36第十三节会计工作交接37第十四节

2、会计档案管理38第二篇业务篇40第一部分会计核算40第一章货币资金与应收款项41第一节现金收付41第二节存放款项41第三节拆放同业款项43第四节应收款项46第二章对公贷款业务的核算47第一节一般贷款的核算47第二节信贷资产转让的核算53第三节票据业务的核算60第四节委托贷款的核算67第五节法人账户透支业务的核算68第六节国内保理业务的核算69第七节人民币保函业务的核算74第三章对公存款业务的核算75第一节单位活期存款业务的核算75第二节单位定期存款业务的核算76第三节单位通知存款业务的核算79第四节单位协定存款业务的核算81第五节协

3、议存款业务的核算81第四章个人业务的核算82第一节业务介绍83第二节储蓄业务核算84第三节理财卡业务核算90第四节个人贷款业务核算94第五节代理业务核算107第六节个人结算业务核算119第七节信用卡业务核算121第五章资金与投资业务的核算128第一节结售套汇平盘128第二节外汇买卖137第三节系统内资金拆借141第四节头寸调拨146第五节债券投资147第六节衍生金融工具的核算154第六章人民币结算业务157第一节票据结算157第二节其他结算方式166第七章国际结算业务174第一节信用证业务的核算174第二节托收业务的核算177第三节

4、外汇汇款、旅行支票业务的核算180第四节贸易融资业务的核算182第五节外币保函业务的核算185第八章代理业务的核算186第一节人民币理财业务核算186第二节信贷资产信托受益权理财产品核算188第三节代理证券公司集合资产管理计划销售业务核算189第四节第三方存管业务核算191第五节中间业务收入的核算194第二部分支付结算与资金汇划清算197第一章支付结算基本规定197第一节支付结算业务基本制度197第二节票据基本规定199第三节结算方式基本规定201第四节国内信用证的基本规定201第二章银行结算账户管理202第一节人民币银行结算账户管

5、理202第二节外汇账户管理206第三章资金汇划清算业务综述207第一节资金汇划清算基本规定207第二节系统内人民币资金汇划清算211第三节大额实时支付系统控制与管理217第四节大额实时支付系统业务222第五节支付系统代理业务234第七节　小额批量支付系统业务246第八节清算组织集中代收付业务279第九节依托小额支付系统办理结算类业务285第十节票据影像处理系统控制与管理297第十一节票据影像处理系统业务308第十二节借记卡跨行业务资金清算324第十三节外汇支付清算业务332第十四节境内外币支付系统（间联模式）354第三部分交易处理中

6、心383第一章Teller系统功能383第一节岗位设置及工作职责384第二节系统操作385第三节日结处理388第四节其他功能390第二章Teller系统业务办理393第一节账户类业务393第二节支付结算业务399第三节代理业务413第四节公共交易418第四部分会计检查、事后监督和会计基础工作等级管理425第一章会计检查425第二章会计事后监督429第一节会计事后监督的主要任务和原则429第二节会计事后监督的组织形式与岗位设置429第三节会计事后监督的范围、内容及方法430第四节会计事后监督的工作制度432第三章会计基础工作等级管理4

7、33第四章会计内部控制434第五部分其他443第一章现金出纳管理443第一节现金管理443第二节现金出纳管理445第二章反洗钱管理464第一节概述465第二节金融机构的反洗钱义务465第三节基本规定466第四节其他规定475第五节法律责任478第三章电子银行480第一节电话银行480第二节网上银行481第三节手机银行485第四节短信业务486第四章银行协助执行与法律486第一节协助查询487第二节协助冻结存款488第三节协助扣划存款489第四节协助执行的特殊规定490第五节违反协助执行法规的法律责任490第三篇案例分析篇491第一篇

8、概论篇第一章商业银行会计概述第一节会计概述一、会计的定义和本质会计是建立在企业或其他主体范围内的、旨在向企业或其他主体外部提供与主体企业有关的以财务信息为主的经济信息系统。会计的本质是一个经济信息系统。在企业，会计主要反映企业的财务状