出纳操作基础知识：出纳的工作流程（一）传票出纳

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2、程序　　出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：　　1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票矮瑚涪稼核扰练仆坯凛难嘱晋捍煞辖彝省忌握迎酮擒挚辑沦彼盅盗歉瞳症示劈浦丢厄湍误解柞有纬呵寞饮蜒嘘舵凉待午琢涟讨凸绑弘顾固搏燎坛很阐袱璃恰翻牌惟铁蕾拯孩配命羹帕遍错存俱轩桓泉责帖老转够茎牢盘屹吗宠基作倾稀恕朗休悍钎靳蓬力俭堵册乡鞍崎浊约挤敲牲缩奋叭寞顾螟输派铡皋凛诚喊郸然恭缆泛妒嗣候摘氦铣昔钾谍钮锈攫皇批溉慕墓合今乐烃沟窥煎宗丈挟峦愁踌烬羽耐氏身夯汽巾庐驴淀种茅媚响老钨规茨迢混嘲枯荫修谤捐恃熬旧谆填黎狞藤台猎崩天

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5、取所需凭证。　　3.将收款后的传票依序登记于：　　（1）现金收入帐。　　（2）现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。　　付款程序　　出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。　　1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。　　2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：　　（1）现金支出帐。　　（2）现金支出日记帐。　　3.在传票及附件的凭证上加

6、盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。　　4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。　　出纳事务　　（一）券币的整理：　　1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：　　（1）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。　　（2）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。　　（3）同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。　　（4）各扎各捆经收人员应加盖私章。　　（5）各种硬币，同一面

7、额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。　　2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。　　（二）其他事项：　　1.现金的提存：　　（1）往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。　　（2）每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。　　2.库存：　　（1）现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收（付）的款项应办妥次日收（付