2010银行从业资格考试《风险管理》冲刺考点

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1、第一篇银行风险管理基本知识　　一、考点精讲　　本部分包括九大知识要点，主要是银行风险管理相关基本知识，包括风险概述、银行与风险管理两部分内容。　　风险与风险管理基础知识　　1.风险的三种定义　　(1)风险是未来结果的不确定性：抽象、概括　　(2)风险是损失的可能性：损失的概率分布;符合金融监管当局对风险管理的思考模式　　(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性　　2.风险管理意义　　1).承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力　　2).作为商业银

2、行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式　　3).为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合　　4).健全的风险管理为商业银行创造附加价值forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationo

3、rexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans　　5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求　　3.商业银行风险管理的发展　　1)资产风险管理模式阶段:　　20世纪60年代前,偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性　　2).负债风险管理　　20世纪60年代-70年代　　3).资产负债风险管理模式　　20世纪70年代　　通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相

4、代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制　　缺口分析、久期分析成为重要手段　　4).全面风险管理模式　　20世纪80年代后　　1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成　　(1)全球的风险管理体系forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramco

5、mpliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans　　(2)全面的风险管理范围　　(3)全程的风险管理过程　　(4)全新的方法　　(5)全员的风险管理文化　　注意：理解各个阶段的特点及时间跨度。第二部分信用风险　　一、考点精讲　　1.单一客户的分类及识别方法　　分类　　单一客户信用风险识别方法　　1)财务状况分析　　①盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，

6、体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。　　②效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。　　③杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。　　④forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompl

7、iance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。　　流动比率=流动资产合计/流动负债合计l　　速动比率=速动资产/流动负债合计l　　其中：速动资产=流动资产-存货　　或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用　　通常，流动比率较高或呈增长趋势表明企业偿债能力较好或得到改善。但流动

8、比率不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映存货方面可能存在的问题。速动比率在分子中扣除了存货，能够更forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhe