会计从业资格考试《电算化》实务教程

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1、会计电算化实务题操作（一）实务题――账目――会计电算化考试软件[账务处理系统]，初始设置（点击“总在最前面”，试题放在最前面）：1．科目及余额初始――科目设置――显示会计科目表，点击“增加”按钮――显示“输入/修改科目”对话框，按题要求填入：科目代码、科目名称、科目特性、余额方向。填好后，点击：“确认”。五道题全部做完，点击“退出”，做错了点击“删除”或“修改”，进行改正。2．科目及余额初始――初始科目余额――显示“初始科目余额表”，共5题，按题要求，把余额录入到表中（年初余额），录完后――[存入]――[退出]。3．上面1.2做完后：（1）点击“初始完成确认”――点击“验证”――“连

2、续完成上述工作”。（2）点击“初始完成确认”――点击“初始完成确认”。咨询是否备份，选择“不备份”）（二）日常帐务1.日常账务窗口中，凭证处理――记账凭证录入――显示“记账凭证录入框”，在框内录入凭证。（1）摘要可以随便录入（一般输入题号），双击科目，弹出一个科目选择表――在表中选择题目要求的科目――选好后，双击该科目，大多数科目会自动填入科目名称一栏，有少数科目（如：应收账款、应付账款），双击后会出现“辅助核算”对话框，在“辅助核算”对话框中，点击“单位帮助”，按题意选甲乙丙丁公司，选好后点击“确认”，再把“借方”或者“贷方”金额录入。（2）凭证类型选择（收款、付款、转帐三类凭证）

3、，选择方法：a.如果借方是“现金”或“银行存款”，贷方是其他科目，则凭证为“收款凭证”。b.如果贷方是“现金”或“银行存款”，借方是其他科目，则凭证为“付款凭证”。c.如果借方和贷方都是“现金”或“银行存款”，则凭证为“付款凭证”。d.如果借方和贷方都未出现上述2个科目，则为“转帐凭证”。（3）录完一张凭证后一定要点击[存入]按钮。共10张凭证，按上述方法做，做完后退出。2.凭证、账簿数据查询（第三大题做完，直接做第五大题，共五道题）（1）第一种查询：凭证处理――凭证查询、打印――简单条件查询――显示“凭证简单条件查询”对话框。按题目要求，选凭证类型是哪一类凭证，再填写凭证号范围中第

4、几张凭证（题目中有），――确认，再点击“填写答案”――显示“答案录入”对话框――点击“增加一行”，题号上分别录入1.2.3.4.5，答案上录入题目要求查询的数据。填好――确认――退出。（2）第二种查询：账簿查询、打印――明细帐――普通明细帐――forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexa

5、minationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans3找到题目中要查询的科目――双击该科目――显示“查询条件”对话框――输入科目加回车――填入答案――下面做法同上。五道题做完，退出、返回即可。（一）报表――资产负债表：在表中按题要求，找到该科目的年初数或期末数的单元格――点击“单元格表达式”右边的“…”――显示“函数引导输入”对话框，从框中“含义”一栏，按题要求找：1．如果是年初数，而且是借方，则找“借期初余额”选择1月份。J_QCYE（科目代码，1）2．如果是年初数，而且是贷方，则找“贷期初余额”选择一月份。D_Q

6、CYE（科目代码，1）3．如果是年末数，而且是借方，则找“借期末余额”。J_QMYE（科目代码）4．如果是年末数，而且是贷方，则找“贷期末余额”。D_QMYE（科目代码）找到后点击，在最终函数一栏显示函数，点击科目代码一栏右边的“…”，显示科目树表，找到该科目，双击，则该科目代码在科目代码中显示出来，如果是“年初数”，一定要在“月份”一栏中选“1月”，选好，点击“确认”。★注意点★：1.货币资金＝现金+银行存款+其他货币资金；2.固定资产：要在“固定资产原价”一栏点击，科目选161（固定资产）3.坏账准备、累计折旧是贷方；4.参考教材P396页（二）报表――损益表：操作方法和“资产负

7、债表”相同。★注意点★1.选：（1）借方发生额（本月数）；＝JFE（科目代码）（2）贷方发生额（本月数）；＝DFE（科目代码）（3）借方累计发生额（本年累计数）；＝JLJE（科目代码）（4）贷方累计发生额（本年累计数）；＝DLJE（科目代码）2.利润栏一般是有公式组成，如：产品销售利润＝C5-C6-C7-C8+-营业利润＝C9+C10-C11-C12其他业务利润＝DFE（511）-JFE（512）[其他业务收入-其他业务支出]利润总额＝C15+C16+C1