财务付款制度及流程

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1、财务付款制度及流程  篇一:财务付款制度  第一节财务预算及考核制度  第二节借款制度  第三节报销制度  第四节第五节第六节第七节第八节第九节  货币资金、印章及票据的管理  销售及应收账款的管理  存货及应付账款的管理  工资及福利费的管理  固定资产及低值易耗品的管理  无形资产及递延资产的管理  第一节财务预算及考核制度  原则  1、公司实行董事会领导下的财务经理负责制的财务管理体制,财务经理对其日  常的财务情况、会计核算等进行管理和监督。(如公司的所有开户银行,相映的账号、查询电话及查询密码等)2、按部门职能,谁花钱谁做预算。  3、成立预算管理委员会,总经理牵头,财务参

2、与,并制订具体的预算制度、严格的预  算监控、考核办法。  4、采用由下到上,由上到下,由下到上的流程进行预算。5、预算监控与业绩考核挂钩。6、财务部严格按预算支付各种款项。  7、根据实际情况不断对预算作修正,以保证预算对实际情况的指导意义。流程及时间安排  1、董事会根据公司发展规划确定公司年度经营计划。  2、各部门负责人根据董事会确定的年度经营计划落实各部门月(季、年)度的主要  任务指标,再根据任务指标确定本部门月(季、年)度各月的预算支出及业绩,交公司预算管理委员会审核。并由财务部将最后定稿的月(季、年)度预算表(见表格文件)汇总上报总经理与财务经理  3、各部门负责人应根

3、据预算于每月15日前向财务部报送(已经总经理审批的)下月  详细的资金使用计划表。  4、财务部对其进行汇总报总经理审核签字后于20日前报财务经理审批。5、财务经理应于月底前审批完毕,并转交财务据以作为付款依据。  6、财务部应于每月最后一天就各部门预算执行情况以对照分析表(见表格文件)的形式同时上报总经理及财务经理。  7、预算委员会应于每季(年)度末对本季(年)度各部门预算执行情况进行考核。8、各部门负责人根据上季度预算的执行情况及业务的变化对下季度(或本年剩余季度)的预算进行修正,报预算委员会审批后,交财务部。  第二节借/付款制度  审批权限:  1、公司用款一律由集团公司王总

4、签字批准。  2、用款计划之外临时急需性开支或公司非正常性支出,由部门第一负责人申请,由财务  经理呈报集团公司王总或其职务代理人签字批准,当王总因事不能及时签批由财务经理电话汇报获得认可后方可执行,但事后须由财务经理报王总补签后财务方可入账。3、审批流程  相关规定:  1.除备用金借款,其它现金借款均需注明还款日期,一般性支出借款(除差旅费)还款日期必须在一周之内,凡还款日期在一周上的,必须注明原因并报请财务批准同意后方可执行。  2.出差借款应于出差回公司三个工作日内到财务部报销冲账。  3.凡按规定逾期七日不办理还款手续的,财务部将发催款通知并抄送部门负责人获知;催款通知发出后

5、七天内仍未办理还款手续的,财务部将上报总经理并安排将所欠款项从其本人工资中扣回。4.允许借用现金的项目:  ①差旅费(借款时需提供经批准的《出差申请书》及《差旅费申请表》)  ②劳务费(需注明承担费用的部门名称和用途)③护照签证费  ④备用金、周转金(经批准的有特定用途的事项可借用)⑤支票结算起点以下的其他零星支出5.填写借款单应注意:  借款单一式两联,第一联为“会计记账联”,第二联为“借款人存查”联,即报销人核销联。借款单的格式及填写如下:  结算方式:年月日  说明:  ①结算方式包括现金、支票、汇票、汇款(电汇、信汇)等,借款人根据自己的需要选择并填写。  ②如为汇款、汇票的需

6、在“收款单位及账号”栏填写单位名称、账号、开户行。③借款人应详细写明借款用途,并与实际用途一致。  ④限额借款业务员在填写借款单时,应在大写金额前加上“限”字。取得限额支票后,应按支票限额用款;当支票交给收款方时,应要求对方当面填写实际金额。⑤借款单必须用签字笔或钢笔填写。6.借用支票应注意  ①借用支票时首先应在支票登记本上逐项填写并签名;  ②所有签发的支票必须填写当天日期,财务部不签发、不收取远期支票;③签发的支票用途必须填写清楚,与借款单用途一致,不能挪做他用;④签发支票原则上都应写清收款单位名称,避免万一丢失给公司造成更大损失;⑤不了解确切金额的款项,可以签发限额支票,但超过

7、2万元的借款不得签发限额借  款;  ⑥支票仅限于本地结算,用支票结算的业务只能用当地发票报销。  7.关于清理个人借款的有关规定原则:个人借款仅限于因公借款。  ①凡以现金借款结算的票据(不包括差旅费),应在借款后一周内报销;②差旅费票据应在抵达永康后三个工作日内报销,并交清尾款;  ③凡借用的支票应在支票的有效期内(10天)使用,并应在取得支票之日起两周内报  销;  ④未使用的支票应在支票有效期内退还财务部;⑤借用汇票或汇款,应在30日内

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