内部人控制问题的产生和治理的研究

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1、中文摘要　　　随着企业的规模扩大和生产社会化程度加深现代企业均采取了有限责任股份制和两权分离等制度这使得人力资本特别是经营者人力资本与非人力资本更加有效地结合起来极大地促进了社会经济的发展但随之而来的是由于企业各要素所有者地位的不对称和目标的不一致则产生了内部人控制问题事实上内部人控制问题是现代企业制度所带来的副产品存在于任何所有制结构下的现代企业之中随着我国国有企业改革的进一步深化以及非公有制经济的迅速发展非公有制企业中的内部人控制问题将逐步突现出来并且大股东利用其在企业股份比例上的优势来控制企

2、业的经营方向并在实际运营过程中通过损害中小股东利益来取得收益的情况实际上同样也是内部人控制问题　本论文研究的是由于现代企业制度中企业的产权分属不同的群体所产生的固有矛盾这一层面上而导致的内部人控制问题研究的领域不仅限于国有企业还涉及非公有制企业制　研究的对象不仅包括经营者内部控制还包括大股东内部控本论文共分六个部分首先是绪论部分介绍了本论文研究的背景对象方法论文的结构框架以及创新之处第二章是文献概览部分对与本论文相关的交易费用理论代理理论企业目标理论等经典企业理论进行了回顾与分析同时指出了它们在

3、某些方面上的不足第三章介绍了现代企业制度的几个重要特征探讨了产权的定义和内涵定性与定量以及企业产权的组成及各产权的归属分析了企业大股东和经营者成为联合企业家的原因第四章首先阐述了管理劳动的内容和特点以及财富信号显示机制的缺陷然后分别系统分析了经营者内部控制问题与大股东内部控制问题的产生原因基本构成以及所造成的危害最后论述了内部人控制问题是现代企业制度所带来的副产品其危害要远远小于采用现代企业制度而取得的收益第五章从企业内部建立有效的激励约束机制和企业外部形成相关的配套机制两个角度提出了解决内部

4、人控制问题的方法及具体措施并指出了内部人控制问题的防范与治理需要有一个长期而又复杂的历史过程最后是本论文的结论部分总结归纳全文进一步突出本论文的中心论点　　　关键词企业产权内部人控制指导教师茆训诚副教授郝国喜副教授IAbstractAsthescaleoftheenterprisesexpandingandthesocializationdegreeofproductiondeepening,modernenterpriseshavetakenthesystemsoflimitedresponsibility,

5、jointstockandtworightsseparating.Thiscombinesthehumancapitalespeciallytheoperator’shumancapitalandtheinhumancapitalmoreeffectivelyandacceleratesthedevelopmentofthesocialeconomicsgreatly.However,becauseoftheimbalanceinthestatusandthedisagreementinthepurposeamongd

6、ifferentfactorssuppliers,insidercontrolcomesintobeing.Infact,theproblemoftheinsidercontrolisthebyproductofthemodernenterprisesystem,whichexitsinallthemodernenterprisesirrespectiveofthestructureofproprietorship.Withthefurtherdeepeningofthereforminthestate-ownente

7、rprisesandtherapiddevelopmentoftheprivateownershipeconomics,insidercontrolinprivateenterpriseswillprotrudeprogressively.What’smore,itisalsoinsidercontrolthatthebigshareholdergetsgainsbydamagethesmallshareholder’sbenefitonthebaseofhislargestockportionintheenterpr

8、ises.Thisthesisismainlyabouttheinsidercontrolintheviewoftheenterprisepropertyrightownedbydifferentgroupsinthemodernenterprises,concerningbothstate-ownenterprisesandpr