公司借款报销管理制度

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1、公司借款报销管理制度　　公司借款报销管理制度　　公司借款报销管理制度一　　1、借款报销的审批权限　　公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。　　员工出差应填写出差"申请单"（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。　　员工出差返回后，填写"差旅费"报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。　　2、员工差旅费报销标准。　　员工出差分"长途"和"短途"两种，即当天能往返的为"短途",出差时间在一天以上的为"长途".　　出差地点区分为

2、1类区，2类区，港澳台地区三种，即：　　二类区：特区、上海、北京、广州等地；　　一类区：除二类区以外的地区。　　出差住宿费报销标准：（元/人/天）　　职务一类区二类区港澳台地区　　一般人员首日10080首日150120总经理批准　　主管、工程师级首日150130首日2XX0400HKD　　部门经理级首日250200首日300250500HKD　　公司副总经理级250300600HKD　　出差补助标准　　员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。　　长途出差补助标准：（元/人/天）　　职务一类区二类区港澳

3、台地区　　一般人员3040100HKD　　主管、工程师级4050100HKD　　部门经理级6080150HKD　　公司副总经理级100150200HKD　　员工出差交通报销标准　　员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。　　员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报

4、销。　　员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。　　3、员工差旅费报销规定：　　住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。　　膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。　　通讯费以邮局凭证报销。　　交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。　　短途出差不享受住宿补助。　　出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。　　员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行

5、支付。　　超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。　　财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。　　4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。　　5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。　　公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。　　公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款

6、；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。　　备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：　　具有规定的用途，期限及限额；　　在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。　　以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。　　对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。　　对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。　　6、原始凭证的审核　　各

7、项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。　　7、原始凭证应具备的内容：　　凭证名称；　　填制凭证的日期；　　填制凭证单位的名称或填制人的姓名；　　经办人的签名或盖单；　　接受凭证的单位名称；　　经济业务的内容；　　数量、单价和金额；　　各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。　　8、对原始凭证的技术性要求：　　凡填有大

8、小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。　　购买实物的原始凭证，必