货款结算流程管理

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1、货款结算流程管理概述：每个企业的经营都离不开业务和财务两套流程。而帐务流程综合包含业务帐务和财务帐务两个流程。帐务是一个企业业务运作过程的真实记录的载体，企业业务运作的过程是通过帐务流程体现出来。因此一个企业的经营效率与效益直接受到帐务流程的有效性、合理性、高效性影响。而企业的整个经营过程数据资料集中通过帐务流程的各个环节体现出来，数据资料的提供的真实性和及时性取决于帐务流程各环节、各岗位设置的合理性和流程流转的高效性。因此帐务流程和流程中各岗位的设置要遵循流程运作效益最大化为最终目标，结合本企业的业务特点，科学合理地设计出符合本企业运作的帐务流程。一．

2、货款结算简单流程图1．正常结款流程图进货会计核对发票内容与系统内容一致性，确认后录入ERP系统，生成财务凭证业务干事再把资金申请单和返利单交给返利管理员业务干事填写返利结算单，并把资金申请单交给领导签字业务干事把发票交给进货会计业务干事勾对进货单ID号（或录入发票号码），如发票中有体现折扣的同时填写返利结算单业务干事签收发票，并手工登记发票信息业务干事与业务员沟通扣款事宜返利管理员对结款进行常规审核进货会计根据资金申请单内容勾对结算ID号，并在申请单上填上ID号并签字进货会计把资金申请单交给业务干事业务干事填写资金申请单交给进货会计返利管理员把单据提交给

3、付款结算员返利管理员给业务干事提交催收单业务员列排款计划2．预申请结款流程图返利管理员把单据提交给付款结算员业务干事把资金申请单交给返利管理员业务员列排款计划业务干事填写资金申请单，审核发票到帐情况，手工帐登记预付款，填写返利结算单，并把申请单交领导签字返利管理员给业务干事提交催收单返利管理员对结款进行常规审核业务干事与业务员沟通扣款事宜Page6of6业务干事勾对进货单ID号（或录入发票号码），如发票中有体现折扣的同时填写返利结算单，之后把发票和返利单交给进货会计进货会计核对发票内容与系统内容一致性，确认后录入ERP系统，生成财务凭证业务干事签收发票,

4、并手工登记发票信息。3．代销结款流程图业务干事签收发票，并手工登记发票信息，再把发票交给进货会计供应商按销售清单开据发票进货会计根据销售清单核对发票是否准确，勾对货品ID号，再把核对情况通知业务干事业务干事按进货会计提供的信息填写资金申请单，填写返利结算单业务干事与业务员沟通扣款事宜业务员从ERP系统中拉销售数据提交给供应商返利管理员把单据提交给付款结算员返利管理员对结款进行常规审核业务干事把资金申请单给领导签字，之后再把申请单和返利单给返利管理员进货会计把资金申请单返还给业务干事进货会计根据资金申请单内容勾对结算ID号，并在申请单上填上ID号并签字业务

5、干事把资金申请单和返利单交给进货会计二．结帐之前的准备工作1．提交结帐供应商清单1．1．针对可以采取每星期二或者星期五结款的供应商，业务员必须在每个星期五之前向返利结算员提交下星期二或者星期五要结款的供应商名单，1．2．针对只能在每个月12号或者28号结款的供应商，业务员必须在每个月8号或者24号之前向返利结算员提交12号或者28号要结款的供应商名单，2．与供应商沟通，商讨扣款事宜，并确定扣款开票要求2．1．返利结算员根据业务员提交的要结款供应商的名单，审核供应商的返利、费用支付情况，并填写款项回收催收单，并及时交给业务干事，并传真给供应商财务（需事先准

6、备供应商财务传真号码）2．2．业务干事根据催收单内容与业务员商讨返利、费用回收事宜，确定哪些款项需在下次结款中回收。2．3．业务员根据商讨结果，打电话给供应商，通知我公司需在下笔结款中帐扣收回哪些款项，并落实发票如何开出。2．4．业务员把与供应商的沟通结果以书面方式记录下来，及时提交给返利结算员。3．填写付款计划：3．1．业务员根据供应商的帐期情况，我公司的库存，销售情况，填写付款计划。3．2．付款计划一份交业务干事，一份交排款人员。Page6of6三．结算流程叙述1．正常结算流程1．1．发票管理：1．1．1．业务干事向供应商签收增值税发票，并在发票登记

7、簿上登记发票相关信息。1．1．2．业务干事第一时间审核发票中的折扣折让的项目是否反映清晰，如发票中的折扣折让没有说明是支付何种款项，必须即时与相关供应商的财务或者业务联系，确定折扣折让的项目，并判断该款项是否可以通过发票折扣折让支付。如不能落实清楚折扣折让项目的，或者我公司该应收款项不能通过发票折扣折让方式收回的，则暂停发票勾对，停止付款，直到完全符合要求为止方可发票勾对结款。1．1．3．业务干事按发票内容在ERP系统中勾对进货单ID号或者输入发票号码，增票中有折扣折让的情况同时填写返利结算单。返利结算单填写控制：1。当场开折让；2。先帐扣后折让1．1．

8、4．业务干事自流返利结算单第一联，并把第一、二联返利结算单和发票交给进货会计。1