网吧协会财务管理制度

《网吧协会财务管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、网吧协会财务管理制度　　篇一：连锁网吧财务管理制度　　爱尚网咖连锁店财务制度　　目录　　一、总则　　二、款项申请办法　　三、付款、报销流程　　四、报销需注意事项　　五、营收款管理　　六、商品管理　　七、资产管理　　八、工资管理　　总则　　第一条为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范爱尚网络科技有限公司（以下简称“本公司”）的财务行为，根据《企业财务通则》及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法。　　第二条本办法适用于本公司和各分店。　　第三条各分店每天将营业款通过收入账户上缴总

2、部。　　第四条每月5日公司财务报表提交公司股东会。　　第五条公司每月所需费用支出详细列支。　　第六条对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月1-5日之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号（现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财务授权书，且承办人复印件加盖财务公章）汇总到总部。总部于每月1－5号集中支付款项。　　第七条本办法自XX年4月1号起实行　　第八条本办法由公司负责解释和修订。　　款项申请办法　　第一条分店所需资金必须向公司申请，经批准后方可进行支付。不合理部分将进行降低或剔除。分店未经同意自己垫付的，

3、一律不予以报销。　　第二条超过一千千元以上（含一千元）款项，分店负责人需提前2－3天向公司相关部门提出款项申请，文件批复后填写物品申购单等支付凭证交付会计处，当公司款项下达时才予资金支付。一千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取。　　第三条各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由董事长批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购

4、的向办公室提出申请。IT设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请。活动宣传经费，市场业务拓展费用向企划部提出申请。一千元以下由总经理审核批复，一千元以上由董事长审核批复，出纳予以付款。分店日常非统购　　零星清洁用品、办公费用支出，不需提交采购申请，实报实销。　　第四条食品饮料由公司签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司审核后通知供货商发货，分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。　　第五条交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由财务部门负责人确认后报总经理签字，经会计审核后

5、报销。各部门主管报销的则由公司确认。　　第六条水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费，并签名，报经总经理审核批复统一后，报会计、出纳付款。　　第七条各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包括采购商品等需要批示之款项。　　第八条各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金200元，业务备用金100元，合计300元。　　第九条各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报

6、价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报企划部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票，印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不予以报销。　　付款、报销流程　　第一条填写借款单→部门主管签字→董事长或者总经理批准签字→会计审核→出纳付款→借用人领款签字。超过还款期限即转应收款,在借用人当月工资中扣还。　　第二条现金报销：经手人填写费用报销单→部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认，另商品采购经分店店长确认。→会计审核发票等支付凭证后签

7、字→董事长或者总经理批准签字→出纳付款→经手人领款签字(如有借款,须注明原借金额)　　第三条银行转账或支票支付：工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其他工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无误、工程验收报告，供应商送货单，购物清单，合同协议正本，方可签字确认，董事长或者总经理批准确认→会计审核发票等支付凭证→出纳支付乙方支票或直接转账至乙方账户。　　第四条报销单等填写规定：报销款项的所属部门，制单人，成本款项所属日期必须填写清楚“用途”。　　第

8、五条款项支付时间：　　(1)日常报销时间：须至少提前一天电话告知报销金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。　　(2)借支备用金及付乙方款：须至少提前2－3天电话告知借支金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。　　报销需注意事项　　第一条日常费用及采购由当事人要求顾主开单盖章签字，然后由分店在凭证背面加盖专用章，由当事人自己在原始单据上签字，证明人签字后，报分店店长签字方能报销。（原