流程优化(5)流程优化的案例介绍

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1、2005年2月1日咨询产品研究开发院流程优化工具产品研究开发院任爱民2005年2月26日目录流程优化工作的意义流程的定义和分类流程绘制方法和原则流程优化步骤和方法流程优化的案例介绍流程手册的编制方法2005年2月26日流程优化的案例目录1、不相容职务一定要分离――某国有企业采购流程重组案例2、建立能够持续改善的成本控制系统――某流程型制造企业成本控制流程重组案例3、中国式的“看板管理”――某生产企业生产管理流程优化纪实4、为每个员工都配备一个贴身“秘书”――某高科技企业文件处理流程优化案例5、财务部成了老板的“出纳”――某民营企业资金管理流程改造

2、纪实2005年2月26日企业背景介绍WH是成立于1983年的某合成革总厂，目前是国内唯一能够配套生产异氰酸酯、聚氨酯合成革、聚酯多元醇、聚氨酯树脂、氯碱等五大系列产品的大型轻化工联合企业，是中国第一个聚氨酯工业基地，是中国人工制革行业的龙头企业。2002年末，WH集团共有在职职工4837人，其中专业技术人员1148人，总资产316759万元，资产负债率35%。主要产品年生产能力为：异氰酸酯（MDI）10万吨，PU合成革600万平方米，聚氨酯、不饱和聚酯、聚酯多元醇等各种树脂产品39000吨，烧碱9万吨，发电负荷37000KW。按照目前生产能力，每年

3、需采购原材料12亿元，各种物耗占产品成本的75%。2005年2月26日供应部物料订单物料订单招标、草签定价、合同审签验收、储存计量、质检采购企业需求供应商原有的采购业务管理流程介绍供应部承担包括计划、招标、合同草签、供应商选择、合同签约、验收、储存等各个方面的管理内容。2005年2月26日这种没有建立严肃的监督、制约的采购管理流程，给WH的物资管理带来了一系列问题问题管理内容过多权利集中，缺乏约束和监督业务信息共享程度弱采购控制通常是事后控制现象多购错购高价低质数量不足账物不符库存居高不下服务水平低2005年2月26日WH采购业务流程再造应包括的内

4、容明确采购业务控制的目标分析采购业务流程完善采购业务的控制程序建立健全采购业务控制制度做好采购业务绩效评价123452005年2月26日第一，明确采购业务控制的目标采购业务的特点采购业务与生产和销售计划密切联系采购业务与货币资金业务联系紧密采购业务引起的负债可能影响企业的资信度采购业务控制目标保证所购物资满足生产和销售的需求力求节约成本，提高资金使用效率保证材料采购业务合法有效保证应付帐款的真实性，提高企业资信度2005年2月26日第二，归纳起来，采购业务的基本流程有四个方面申请审批询价招标合同验收核算付款记录合理、准确合法、公平安全、履约符合标准

5、、真实2005年2月26日第三，采购业务内部控制主要包括申购程序控制、采购决策合理化控制、订货程序控制、验收程序控制、货款结算控制采购决策合理化控制申购程序控制订货程序控制验收程序控制货款结算控制2005年2月26日首先，申购程序控制主要依靠“请购单”来完成要使申购程序对购入货物的质量、价格、品种、数量等形成严格的控制，其关键的控制点在于：货物品种、质量需求的提出与审核货物数量的确定与审核对这两个关键点的控制是通过“请购单”来完成的。2005年2月26日其次，采购合理化决策就是对订购多少、向谁订购、何时订购、价格高低四方面做出合理的采购决策订购数量

6、控制供货对象控制采购时间控制订购价格控制2005年2月26日再次，订货程序控制的关键点是与供应商签订购货合同购货合同的内容必须具体准确，其中包括物资的品种、数量、质量、价格、供货的日期和结算方式、物资的包装和运输办法、质量检验手续以及不执行合同应负的违约责任2005年2月26日还有，验收程序控制的关键在于凭证审核、数量验收、质量检验、交货时间检查收货部门应通过点计、过磅或测量等方法来证明实际收到的货物数量与货运单、订货单或请购单上所列有的数量完全一致检查实际交货日期与订货单中或购货合同的交货期是否一致当货物到达企业时，一般都附有装箱单、交货通知单或

7、货运单，此时应将订购单或购货合同的内容与上述凭证进行对比，检查货物品种、规格、数量等是否一致收货部门应在其可能的范围内对货物的质量进行检验凭证审核数量验收质量检验交货时间检查2005年2月26日最后，结算程序控制主要由会计部门来执行结算控制的关键点在于：会计部门在收到采购部门递交的发票账单和购货合同副本和仓储部门的入库单（验货付款），并确认无误后，才能办理结算手续，进行帐务处理。办理结算手续时，必须由企业授权人签字，才能向供应商付款对到期的应付账款，应及时偿还，以建立企业良好形象，维护企业财务信誉2005年2月26日第四，建立健全采购业务控制制度采

8、购业务职务分离制度采购业务组织控制制度请购控制制度订货控制制度交货管理制度验收控制制度付款控制制度2005年2月26日第五