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1、2011年度企业所得税汇算清缴宣传手册北京市石景山区国家税务局二〇一二年一月he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficul
2、tyofthework.Forexample,noncoalmine23目录第一部分汇算清缴提示事项……………………………………(1)第二部分2011年企业所得税新政策的主要变化…………………(8)第三部分2011年《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》宣传资料…………………………………………………(20)第四部分汇算清缴相关表格下载及政策查询……………………(24)he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecific
3、worktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine23第一部分汇算清缴提示事项一、各项工作时限2011年度汇算清缴申报时限：自2012年2月1日至2012年5月31日2011年度减免税备案时限：2012年3月31日前2011年度企业所得税退税时限：2012年2月1
4、日至2012年5月31日2012年度办理企业所得税核定征收时限：2012年2月1日至2012年6月30日2011年度清单申报扣除资产损失时限：随2011年度企业所得税纳税申报一并申报2011年度专项申报扣除资产损失时限：2011年度企业所得税纳税申报前二、年度纳税申报报送资料企业在办理企业所得税年度纳税申报时，应在汇算清缴期内如实填写和报送下列有关资料：㈠查帐征收企业应报送的资料1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表一式两份（第一税务所、企业各留存一份）（对于没有发生的附表或项目，也须在附表内填“零”随同主表一并上报）；2、财务报表一式一份（第一税务所
5、留存）；企业应报送的会计报表是资产负债表、利润表；（事业单位应报送的会计报表是《资产负债表》、《收支支出表》）；金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司）和区县级（含）以上重点税源企业在报送上述报表的同时，还应同时报送年度的《现金流量表》和《所有者权益变动表》；3、备案事项相关资料一式一份(主管税务所留存)； 4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况一式一份(主管税务所留存)； 5、资产损失税前扣除情况申报表一式一份；6、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程
6、、调整金额等内容的报告一式一份；7、非金融企业因向非金融企业借款，按照合同要求在2011年度内首次支付利息并进行税前扣除的，应在年度纳税申报时向主管税务机关报送“he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepres
7、sureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine23金融企业的同期同类贷款利率情况说明”一式一份；8、主管税务机关要求报送的其他有关资料。㈡核定征收企业应报送的资料1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》一式两份（企业、第一税务所各留存一份）；2、《核定应税所得率征收方式企业年度收入总额申报表》一式一份（第一税务所留存）3、企业发生持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入应报送国债利
