浅谈企业税务管理

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1、浅谈企业税务管理：税务管理是企业生产经营活动中的一项重要管理手段。文章从税务管理的意义入手，阐述了税务管理的内容及方法，通过加强企业税务管理，来达到规避企业税务风险，降低企业经营成本，提升企业竞争力，实现企业目标的目的。关键词：强化税务管理；提升企业价值在我国，随着市场经济的快速发展，市场竞争日趋激烈，企业要想在竞争中处于优势地位，科学先进的管理尤为重要，税务管理作为管理活动之一，更显现出其重要意义。企业税务管理包括企业对涉税业务流程规范设计，对管理组织科学搭建，对相关财税政策、法律法规的运用研究，对经济事项的提前计划和筹划，对涉税事项组织实施过程中的监控，对涉

2、税事宜的沟通、协调、处理，对涉税事项的分析及后评价，税务管理作为企业经营管理的重要组成部分，发挥着重要作用，对提升企业价值，实现企业目标意义重大。一、加强税务管理的意义（一）有助于提高企业经营管理人员的税法观念，提高财务管理水平。监管机关依法治税，纳税人诚信纳税的宏观市场环境在形成和完善，纳税人更应强化自身的自律管理。随着税法的不断完善和征管力度的不断加大，企业的纳税意识逐步提高，更加重视通过税务管理，来达到减轻税收负担，降低涉税风险的目的，要进行纳税筹划，要求管理人员不仅要熟知各项税收法规，还要熟知会计法、会计准则，在明确了企业相关业务流程、经济业务实质以及财

3、务政策的基础上，规范、完整地做好会计核算，从而提高了企业的财务管理水平。（二）有助于降低税收成本。企业的税收成本主要包括：依法应缴纳的各项税费及违反税收法规缴纳的滞纳金、罚款支出。通过加强税务管理，合理进行税收筹划，正确运用税收优惠政策，可以降低或节约企业的税收成本，依法纳税，诚信纳税，可避免税收处罚，避免不必要的损失，以获得最大限度的税后利润。（三）有助于企业内部产品结构调整和资源合理配置。通过加强企业税务管理，可以根据国家的各项税收优惠、鼓励政策和各项税种的税率差异，进行合理投资、筹资和技术改造。如国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

4、；出口货物退（免）增值税；纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税等等，企业在投资和技术改造上应最大程度享受税收优惠，实现企业内部产品结构调整和资源的合理配置，提高企业竞争力。（四）有助于规避企业的涉税风险，提升企业形象。良好的公司形象，将会赢得更多的市场机会和更好的外部环境，对知名企业和上市公司来说，将更大程度的面临投资者、债权人、政府和监管机构的监督，公司形象尤为重要，涉税处罚不仅会给企业带来经济损失，更加有损企业声誉，通过科学的税务管理可避免企业的涉税风险，有效的提升企业形象。（五）有助于企业实现目标。在与同行业在公平竞

5、争的环境下，成本领先是胜出的法宝之一，努力降低企业成本，才能提高盈利目标，特别是在复杂的交易过程中，合理的运用税收政策，精心的规划交易结构，可避免企业因交易结构设计不合理而多缴税，控制好了税收成本，也就是增加了企业的净收益，与企业其他内部、外部成本的降低对企业盈余的影响有着同样的作用，而企业的目标正是经济增加值最大化，长期持续的盈利能力和现金流增长，所以，通过税务管理可以帮助企业提升价值实现目标。二、企业税务管理的内容企业税务管理包括对税务信息的管理，涉税业务的税务管理和纳税实务的管理等等，因企业生产经营活动产生的税务管理活动大致如下：（一）税务信息管理。税务信

6、息管理就是企业从外部和内部收集到的税务信息，加以整理、分析和研究，传递和保管，教育和培训等。外部信息包括政府的税收政策文件、法律法规等，收集和研究好外部信息对企业科学纳税的作用是不言而喻的，但对企业内部信息包括税务证照、各期纳税申报资料、各项税款计算台账、定期税收自查报告、税务工作总结等税务资料的归集、分析与保管也同样重要，税务信息管理是一项重要内容和任务，需要企业各业务部门的支持配合和全体员工的积极参与。（二）涉税业务的税务管理。企业的生产活动几乎都与税有关。所以，对涉税业务进行税务管理是必不可少的。否则，要到纳税过程中去消除涉税活动中形成的税务隐患或税务风险

7、，几乎是不可能或相当困难的。所以，强化对涉税业务的税务管理是控制税负成本和降低涉税风险的最好的管理措施之一。就企业生产经营的一般情况而言，涉税业务的管理大致包括，企业经营决策的税务管理、投资融资决策的税务管理、产品研发技术开发的税务管理、营销和商业合同的税务管理以及薪酬福利的税务管理等。涉税业务涉及企业生产经营活动的方方面面，各个环节，因此，税务管理强调对涉税业务的全过程管理和全面监控。（三）纳税实务管理。企业纳税实务包括税务登记办理，发票的请购、使用及缴销，纳税申报、延期纳税申报，税款缴纳，税收减免申请及申报，出口税收抵免退税，非常损失报告及备案，税务检查应对

8、等等。各项业务都有严格的