小额贷款评估技术与风险控制-商品批发业的评估

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1、第7页www.91zhengxin.com应付账款确定的原则是：按查得的金额和借款人说明的金额的最高额确定。②债务的确定。债务的确定方法有：一是查询借款人在银行的贷款；二是向借款人的朋友、员工、邻居和对其比较了解的人询问；三是按借款人说明的金额确定。债务的确定原则是：按查得的金额和借款人说明的金额的最高额确定。(4)净资产的确定。在确定了借款人流动资产、固定资产和负债总额后，用流动资产加固定资产减负债便得到借款人的净资产额。3.现金流量评估分析。现金流在任何行业中都是评估方法关注的重要方面，尤其对于商业流通行业而言，现金流就是生命。企

2、业在经营过程中能否创造并保持充足的现金流量，将决定企业能否提供足够丰富的产品储备，并随时根据市场情况进行调节，这是企业持续经营的一个前提。在此，评估人员主要考察经营现金流，由此可大致估算借款人在经营过程中出现周转不灵的可能性。(1)通过查看借款人的银行对账单来确定。评估人员将借款人的银行对账单特定时间段内的每笔存人或支出发生额相加，可计算其现金流量。金额越大，则表明现金流越强；同时，余额越大，表明现金流越强。平时账户上无余额，或有资金转账进入但随即被支取，有可能表明借款人现金短缺。查看银行对账单应注意以下事项：①如借款人有多个银行账户

3、的，应提供其在平时经常使用的或交易额最大的几个主要账户的对账单；②无论是对公账户还是私人账户，都要是与平常的经营活动相关的账户；③要查看银行账户是否的确是属于借款人的账户；④为防止借款人故意扩大现金流量，要注意分析最近时段的现金流入频率是否与经营活动一致，有无异常的大额现金流入或流出。(2)通过分析与供货商和其客户的往来账单。在与供货商的对账单中，发现借款人支付货款很及时，没有拖欠货款的现象，表明借款人现金流充足，支付能力强；如经常有拖欠货款的现象，则表明借款人现金流弱，支付能力不强。在借款人与其客户的对账单中，发现货款回收快，应收账

4、款少，则表明现金流强；如货款回收慢，收款期长，应收账款大，则有可能使得其现金流差。商品批发行业现金流特点：由于商品是在不断地销售，就有不断的现金流人；同时又需要不断地进货，就有不断的现金支出。因此，商品批发业现金流小额贷款评估技术与风险控制-商品批发业的评估(一）非财务信息的评估第7页www.91zhengxin.com1.查看经营特殊商品的是否有经营流通许可证件。一些特殊商品必须要达到一定条件，由相关部门许可后才能经营，如某些食品、危险品等。2.通过对当地市场的调查，或访问其他同类商品的批发商，了解是否有足够的市场份额。由于商品批发

5、普遍存在着行业利润低、依赖规模效益的状况，因此占据市场份额的大小对于企业而言至关重要。只有在足够销量的支持下，批发客户才能够获取足够的经营毛利支付固定费用，才能有盈利。3.查看仓储条件和物流是否顺畅。从事商品批发需要大量的库存商品，这就要求有足够的仓储场地，有些商品要有特殊的储藏条件（如冷冻食品），如没有合适的仓储条件，就会影响商品的库存量和质量，从而影响销售；同样，在进货和出货的过程中，运输不便，或运输周转的时间过长，也会影响销售。4.查看经营商品和经营方式的多样化。除借款人是知名品牌在当地的独家代理，厂商不允许经营其他同类商品外，

6、经营品种应多样化，这样能充分利用现有销售网络扩大销售额，增加利润空间。除了商品的多样化之外，借款人还要在经营手法及销售模式上采取多样化的策略，只有这样才能不断地吸收新42小额贷款评估技术与风险控制客户，争取到足够的市场份额，才能在竞争中立于不败之地。5-通过査看销售合同、发货单据、销售记录评估是否有完善、健全的销售渠道和销售网络。销售渠道和销售网络是批发经营者生存的关键，多渠道的销售网络意味着能销售更多的商品，只有那些销售渠道和销售网络发达的批发商才能长久和持续；相反，则意味着经营者的失败。1.是否有有效的促销手段和专业的销售人员。由

7、于竞争激烈，为了在同类商品中胜出，经营者必须要有有效的促销手段，要有专业的销售团队。2.将经营发展历程对比，分析经营者的应变能力。经营环境的变化将给借款人发展带来很大的影响，借款人应变能力的大小也是业务能否成功的一个重要因素。这其中包含：调整商品结构以适应消费需求，根据竞争对手及市场情况改变销售策略，在适当的时机以适当的方式进行促销，增减或改变销售渠道及经营场所等。3.通过对供货商的访问了解借款人与供货商的关系是否良好。随着市场竞争的日益加剧，与供货商形成良好的合作关系已成为商业流通企业必不可少第7页www.91zhengxin.co

8、m的一个条件。拥有良好的供货商关系，不仅能在产品价格及付款条件等方面获得竞争优势，更重要的是在批发企业出现波动或低潮阶段还能够获得足够的支持，保证企业持续经营。4.通过访问供应商应付账款的清付情况和査询银行征信系统分析借