应收应付-1016

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方应收应付款管理业务描述1.省联社机关核算部门对省联社各独立核算部门，各法人单位对于各基层社（部门）单笔在一定金额（设参数）以上的其他应收款挂账，需通过系统与纸质报省联社机关核算部门.法人单位审批，待法人单位下达批准文号及相关要素（如：期限.金额等）后，系统方可列账。对于应收款挂账应有账龄分析，账龄提供预警功能。2.省联社各独立核算部门.各法人单位（部门）其他应收款挂账根据挂账期限设定计划收回日期，到期未收回部分系统将定期发出预警，提示有关业务部门及时收回挂账款项。3.其他

2、应收款科目下的职工临时借支.预付款项.待处理短款.其他应收款在财务管理系统中进行核算。附加说明一、统驭科目的概念统驭科目主要是针对应收账款、应付账款、固定资产等模块过账使用的。统驭科目不能直接记帐，它的交易是不通过总账模块进行的，但在各自模块完成时，会将相应的金额记入相应的总账科目。在SAP的应收和应付模块中，做凭证时输入的都是系统自动生成的客户和供应商编码。所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，才能与科目表形成对应关系。此外，在对客户和供应商在做未清项处理时，也需要与统驭科目对应。二、供应商及客户主数据在S

3、AP中，应付款的核算是通过建立相对应的供应商主数据实现的，应收款的核算是通过建立客户主数据实现的。供应商及客户主数据账户组的具体分类、使用方法如下表：备注：在SAP中，员工借支和预付款项的处理比较特殊，虽然是应收款项，但他们是放在供应商主数据中处理的。目的就是把同一员工、同一外部供应商应收应付的管理全部归纳到一个供应商主数据下,便于管理.在SAP中的实现方法是：①Z001员工账户组的统驭科目加上总账特别标识＂B＂后，用于核算职工临时借支。对应的特别总账科目在其他应收款科目12210100中。②Z004外部供应商组，统驭科目加上特别总账标识C后，用于核算预付款项。对应的特别总账科目

4、在12210300其他应收款-预付款项中。三、记账码的使用说明----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方（一）在手工的会计核算过程中，我们通过用记账符号“借”与“贷”来描述资产、负债的增、减。但在SAP中，却变得有些复杂了，比如，对于总账科目的凭证，用符号40来表示总账的借方(Debit)，用50来表示总账的贷方(Credit)。（二）记账码的作用：1.记账码用于确定行项目记账的方向－借记或货记.2.同时

5、确定记账科目的类型（总分类账科目或统驭科目中供应商、客户、固定资产）（三）常用记账码的使用：1．总账记账码的使用：40、50用于除统驭科目（客户、供应商、固定资产）的总账科目记账使用。40表示总账的借方，50表示总账的贷方。2．资产记账码的使用：70、75分别表示资产的借方和贷方。3．供应商、客户记账码的使用：同总账科目一样，在SAP中，我们为应收应付款也定义了自己的记账码，即供应商记账码、客户记账码的使用。●供应商记账码的使用：记账涉及到：客户号或资产卡号的应使用特别记账码21、31用于统驭科目供应商明细账一般记账使用。21表示供应商的借方，31表示供应商的贷方。Z002内部机

6、构账户组、Z003系统内供应商组、Z005一次性供应商属于这一类。29、39用于统驭科目供应商明细账，特别总账标识记账使用。29表示有特别总账标识的供应商借方，39表示有特别总账标识的供应商主数据的贷方。例如，Z001员工账户组中的员工借支和Z004外部供应商组中的预付款项，借方使用29，贷方使用39。27、37用于统驭科目供应商明细账一般记账的清帐凭证使用。●客户记账码的使用：01、11用于统驭科目客户明细账一般记账使用。01表示客户的借方，11表示客户的贷方。09、19用于统驭科目客户明细账特别总账标识记账使用。（现在未使用）07、17用于统驭科目客户明细账一般记账的清帐凭证

7、使用。客户C（Customer）供应商V（Vendor）总账G（General）资产A（Asset）借方D贷方C借方D贷方C借方D贷方C借方D贷方C01112131405070751　----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方0222232031323338090041424348191051525358