出纳的工作流程

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1、出纳的工作流程一、打款流程：1、确认对方相关款项已到账；2、业务负责人收到发包单位提供的薪资表单，核算出税金、管理费，计算实际需要打款的金额；3、根据实际发薪打款表格，按要求填制收付款凭证，经办人、财务签字、总经理审核签字，上传至“鹰知付款沟通群”，相关领导审批通过后，进行网银汇款制单操作；4、网银制单完成后，将相关收付款凭证交于会计，由会计进行网银审核操作，完成网银汇款业务；5、汇款完成后，及时进行银行日记账登入，保住账实相符；6、更新“2018年鹰知劳务收支发票明细”表格，在记账表单里及时进行更新完善，保证数据的准确性、及时性。二、开票流程：1、发票的保管、购买1）发票由出

2、纳进行保管，及时建立完整的发票使用登记台账，详细登记发票的开票信息，以备随时查询核对。2）发票使用完后，及时通知金顺陈老师，准备好相应购买发票的材料，进行发票购买，流程如下：发票使用完毕→准备购买发票材料：发票购买本、金税盘、《增值税专用发票领用申请单》、空白A4纸盖红章→快递至上海市崇明县堡镇通富路130号崇明县第三税务所小梅173171225022、发票的开具、领取签收1）需开具发票，填写《开具发票申请单》（见附件），确认开票相关信息后交于出纳；2）发票需加盖发票专用章方能有效，各项目内容应清晰、完整，包括客户名称、数量、单位、金额；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录

3、入税控机确认发票作废的号码后，将有误的发票作“作废”处理，作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样；3）如开票信息发生变更时，一定要着重注明，并告知开票人员；4）已开好的发票，经出纳和申请人复核无误后，填写《增值税发票签收回执单》，将开好的发票和回执单一并快递至发包单位，对方收到发票核对无误后，在回执单上签字拍照回传至我司；5）收到签收好《增值税发票签收回执单》后，将发票签收相关信息登记至“增值税发票使用台账”并将回执单扫描黏贴在台账中。附件：三、金税盘操作流程1、发票开具流程：1）金税盘插入电脑USB借口，开票打印机USB链接线插入电脑2）双击桌面开票软件“”→登入→发票管理

4、→发票填开→增值税专用发票填开→核对发票号码→确认→选择相应的开票信息，填入开票金额→确认无误后，打印2、添加开票信息流程：1）金税盘插入电脑USB借口，开票打印机USB链接线插入电脑2）双击桌面开票软件“”→登入→系统设置→客户编码→增加→填入相关开票信息→保存3、发票报税月度统计流程：1）金税盘插入电脑USB借口，开票打印机USB链接线插入电脑2）双击桌面开票软件“”→登入→系统维护→月度统计→选择月份：7月，所属税期：本月累计→确定→打印3、发票作废流程：1）金税盘插入电脑USB借口，开票打印机USB链接线插入电脑2）双击桌面开票软件“”→登入→发票管理→发票作废→选中要

5、作废的发票→作废四、出纳工作的其他具体内容：1、办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。2、登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月

6、末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。3、登记日记账时应注意的问题：1）设账：现金跟银行存款要分开登记，一个银行账户一本银行存款日记账，因为一个账户有一张银行对账单，方便对账。2）根据收付款单据逐日登记日记账，并结出余额。方便对账，随时知道还有多少银行存款数额。3）出纳应按实付的金额和日期记账，今天收钱记账日期是今天，不能以发票上的日期记账；报销按实际批准的金额实报实销。4）对账：银行存款日记账余额与银行对账单上余额相符。1、保管有关印章，（发票章、法人章、劳动合同章）。出纳必须妥善保管所管的印章，严

7、格按照规定用途使用。2、审核客服人员工资单据，按要求拆分工资并打款发放工资。根据实有职工人数，办理代扣款项（包括计算五险一金）。发放的工资前，需按要求填写付款凭证，经办人、财务人员签字、总经理审核后，上传“鹰知付款沟通群”，相关领导审核通过后，安排打款。发放完毕后，要及时将工资表交于会计记账，妥善保管。五、收、付款凭证填写要求1、收款凭证填写要求：1）摘要：按实际网银入账明细填写2）金额：小写要用羊角符号具体到分3）日期：按银行收到款项日期填写4）制单：经办人签字收款凭证样张：2、付款凭证填