国际贸易中信用证结算的风险与防范

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1、国际贸易中信用证结算的风险与防范摘要：在国际贸易中，通过开立信用证把进口商的直接付款责任，转为由银行来承担，既保证出口商安全收到货款，又使进口方及时收到货运单据，因而使信用证成为一种广泛采用的结算方式。但是，根据信用证的独立抽象性原则，银行只关注单据相符而不考虑实发货物，导致国际贸易中信用证结算方式存在一定的潜在风险。本文主要就风险的和防范措施做了分析研究。　　关键词：信用证；UCP600；软条款；风险；风险防范　　：F7：A：1006-4117（2011）06-0154-01　　　　一、信用证概述　　信用证（Le

2、tterofCredit,L/C），是一种由银行开立的、有条件的、承诺付款的书面文件。具体地说，就是银行（开证行）应进口商的请求和指示，向出口商开立的、一定金额的、在一定条件下保证付款的凭证。　　信用证的特点主要表现在三个方面：　　（一）开证行承担首要付款责任。就是说，开证行在开出信用证后，只要卖方提交了符合信用证规定的单据，开证行就必须付款，并且未经受益人同意，银行不得撤销或者更改信用证。（二）信用证的独立性。信用证是基于买卖合同开立的，同时又独立于买卖合同，它实际上是开证行与受益人之间的一个合同。（三）信用证是

3、一种单据业务。《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第6条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。　　二、信用证的风险　　（一）信用证的外部风险　　1、国家风险。主要指政治风险。信用证项下，当出口商提交了符合信用证规定要求的单据，开证行也承诺在到期日前付款，如果在到期日前，进口国的政治制度发生改变，开证行也不能履行付款义务。　　2、汇率风险。在信用证项下，自信用证开出之日起到发货，直至单据到达开证行之间及银行审单这段时间，间隔较长，一旦所需支付的货币汇率升值，进口商将支付多于预期的本币金额

4、。　　（二）信用证当事人之间的风险　　1、出口商面临的风险　　（1）进口商不开证或延迟开证。　　（2）进口商伪造信用证。一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立信用证，二是进口商伙同资信不良的银行开立信用证。　　（3）“软条款”信用证。常见的软条款有：　　a、货物备妥待运时，须经开证人或其委派的检验人员检验，且信用证要求提交开证人出具的货物检验书。b、以本国法律干预信用证业务。如信用证规定审证标准，除了《UCP600》外，还有进口国法律。c、陷阱条款。如进口商修改信用证意思不够明确,造成出口方误解。d、“提货在前，议付

5、在后”的交货方式，如凭空运单、车运的货物收据议付，或者信用证规定“将一份正本海运提单直寄开证申请人”。e、“非单据条款”。根据《UCP600》第14条H款的规定：如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为未作规定而不予理会，这就是“非单据条款”。　　(4)开证行外汇资金不足　　(5)转让信用证下的风险　　2、进口商面临的风险　　（1）进口货物与合同规定条款不符。（2）单据迟于货物到达进口商手中。（3）来自开证行的权益限制。　　3、开证行面临的风险　　（1）审单风险。（2）进口商的拒付风

6、险。（3）