税务会计课程标准

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1、《税务会计》课程标准课程代码：320021、320022适用专业：会计专业编制单位：会计系合作单位：烟台亚辉塑粉有限公司15一、适用对象高中后三年制学生。二、适用专业会计专业三、课程性质本课程是会计专业的专业核心领域课程。本课程是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位（群）的能力要求而设置的，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应用能力而设置的一门专业课程。它比较全面系统地讲述企业税务会计的基本理论、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要一门专业课。在课程设置上，前导课程有《会计职业基础》（3

2、20000）、《税法及纳税实务》（）等课程，后续课程有《财务会计》（320022）等课程。四、课程目标总体目标《税务会计》着重培养了学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的培养，规范课程教学的基本要求，注意本课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，突出职业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题的能力，以便较好地适

3、应从事企业日常财务会计工作需要。1、知识目标（1）了解我国现行税制概况。（2）理解主要税种的含义及征税范围。15（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。（5）了解相关法规规定及有关金融知识。2、技能目标（能力目标或岗位能力目标）（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。(2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。（3)能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。

4、（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。3、素质养成目标（或素质目标）（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有依法节税的意识；(3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。五、参考学时36学分2六、设计思路本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，

5、培养学生的实践动手能力。15七、课程内容与教学要求1.课时分配表项目（章）序号任务（节）课时分配备注一、纳税工作流程1税务登记0.52账证管理0.53纳税申报0.54税款缴纳0.5二、增值税计算申报与核算5增值税税款计算26增值税纳税申报27增值税会计核算28增值税出口退税的处理2三、消费税计算申报与核算9消费税税款计算0.510消费税纳税申报0.511消费税会计核算212消费税出口退税的处理1四、营业税计算申报与核算13营业税税款计算0.514营业税纳税申报0.515营业税会计核算1五、关税计算缴纳与核算16关税的计算与缴纳

6、117关税会计核算1六、企业所得税计算申报与核算18企业所得税税款计算119企业所得税纳税申报120企业所得税会计核算215七、个人所得税计算扣缴与核算21个人所得税税款计算122个人所得税代扣代缴123个人所得税会计核算2八、其他税计算申报与核算24房产税的计算申报与核算125城镇土地使用税的计算申报与核算126车船税的计算缴纳与核算127印花税的计算缴纳与核算228城市维护建设税的计算申报与核算1九、企业纳税筹划29纳税筹划操作技术130经营决策中的纳税筹划131营运管理中的纳税筹划132财务核算中的纳税筹划1总学时362

7、.项目设计项目一．纳税工作流程                学时：2技能目标知识目标●能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。●熟悉税务登记的基本知识和要求●熟悉发票的管理规定（含普通发票和增值税专用发票）15●能向税务机关办理税务登记（含开业、变更、停业、复业、注销登记和年检换证工作）●能根据企业经营范围的需要领购发票（含普通发票和增值税专用发票）●了解纳税申报的基本知识●了解税款征收的基本知识●理解税收的概念和税制构成要素●了解我国现行税制概况及税收分类训练方法教学建议●填写申请税务登记报告书●填写税务登记表●填写增值

8、税一般纳税人申请认定表●填写初始申报及纳税核定表●填写普通发票领购申请审批表●填写增值税专用发票领购簿申请书●学生初接触税收知识，比较抽象，讲解时要突出重点，边讲边练。●由于我国税收制度变化较快，一定要结合最新的税收制度来介绍我国现行税制概况。●在讲解税制构成要素和税收分类时