项目投资估算与资金筹措

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1、6.1投资的构成与估算6.2项目融资方案分析6.3案例分析第6章投资估算与融资方案分析16.1投资的构成与估算投资估算是在项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究和基本确定的基础上，估算项目投入总资金（包括建设投资和流动资金），并测算建设期内分年度资金需要量的过程。估算出的项目总资金作为制定项目融资方案、进行项目经济评价，以及在项目实施阶段编制设计概算的重要依据。21、投资估算的内容项目总投资＝建设投资＋流动资金。2、投资估算的依据？3、投资估算的深度机会研究阶段：投资估算误差率±30%以内；初步可行性研究阶段：估算误差±20％以内；

2、可行性研究阶段：估算误差±10％以内；评估阶段：估算误差±10％以内。36.1.1项目总投资及其构成——是指建设项目从前期准备工作开始到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用和生产期所需的全部流动资金，即由建设期和筹建期投入的建设投资和项目建成投产后所需的流动资金两大部分组成。根据资金保全原则和企业资产划分的有关规定，建设项目在建成交付使用时，项目投入的全部资金分别形成固定资产、无形资产、递延资产和流动资产。项目总投资构成及资产形成见图6-1。451、固定资产——是指使用期限在一年以上，单位价值在国家规定的限额标准，并在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括房

3、屋及建（构）筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营活动有关的工具、器具等。2、无形资产——是指企业能长期（一般为一年以上）使用而没有实物形态的有偿使用的资产，是企业为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的非货币性长期资产，主要包括专利权、著作权、商标权、土地使用权、非专利技术、商誉和版权等。63、递延资产——指不能计入工程成本，应当在生产经营期内一次摊销的各项其他费用，包括开办费、临时设施和以经营租赁方式租入的固定资产改良工程支出等。4、流动资产——是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，主要包括包括现金及各种存款、存货、应收

4、款项等。76.1.2建设投资构成及估算——建设投资是指建设单位在项目建设期与筹建期间所花费的全部费用。——根据我国现行项目投资管理规定，建设投资由建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、固定资产投资方向调节税及建设期贷款利息构成。——建设投资可分为静态投资和动态投资两部分。见图6-2。81、工程费用，是指直接构成固定资产实体（即工程实体）的各种费用，由建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费三项费用构成。2、工程建设其他费用，是从工程筹建起到工程竣工验收交付使用为止的整个建设期间，除了上述的建筑安装工程费用和设备与

5、工器具购置费以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能正常发挥效用而发生的各项费用总和。主要包括（？）93、预备费，是指为保证项目建设顺利实施，避免在难以预料的情况下造成投资不足而需要预先安排的一笔费用，包括：基本预备费（工程建设不可预见费）：是项目在可行性研究和初步设计阶段难以预料的支出，并需要事先预留的费用，主要是由于自然灾害造成的损失及设计变更或施工过程中工程量增加所发生的工程费用；涨价预备费（价差预备费或价格变动不可预见费）：是对建设工期较长的建设项目，在建设期内可能发生的材料、人工、设备、施工机械等价格上涨，以及费率、利率、汇率等变化，而引起项目投资

6、的增加，需要事先预留的费用。104、固定资产投资方向调节税，是根据国家产业政策和项目经济规模，对项目的固定资产投资额实行差别税率征收的一种税金，应列入固定资产投资总额，并于项目竣工后计入固定资产原值。目前，暂缓征收。5、建设期利息，是指项目在建设期内因使用外部资金而支付的利息。116.1.2建设投资估算1213141、详细估算法（即分项估算法）1）估算步骤：首先分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费，形成单项工程费用；在汇总单项工程费用的基础上，估算项目工程建设其他费用和基本预备费，形成项目建设投资静态部分；最后估算建设投资动态部分的

7、涨价预备费和建设期贷款利息；汇总各项估算，计算建设投资。152）估算方法a、建筑工程费估算：建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需的费用。单位建筑工程投资估算法，以单位建筑工程量投资×建筑工程总量计算，即指标估算法。单位实物工程量投资估算法，以单位实物工程量的投资×实物工程总量计算。概算指标投资估算法，按照设计概算方法进行分部分项工程详细估算。建筑工程费=单位工程概算指标*单位工程量*修正指数。16建筑工程费用估算表序号建（构）筑物名称单位工程量费用合计（万元）17b、设备及工器具购置费估算：是由设备购置费和工器具、生产家具购置费用。设备购置费是指为投资项

8、目购置或自制的达到固定资