企业集团资金集中管理模式研究

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1、企业集团资金集中管理模式研究iO:UUITIIf[iJ7ITRl1企业集团资金集中管理模式研究iO:UUITIIf[iJ7ITRl1企业集团资金集中管理模式研究iO:UUITIIf[iJ7ITRl1象团研究;耀l企业集团资金集中管理模武研究文/孟彩英赵瑞君企业集团是现代企业的高级组织式，不要千篇一律的模仿别人，只要使活动及企业与外部的财务交往，防止形式之一，是以一个或若干个大型企自身的资金管理达到均衡和高效，就资金多头流出流人，避免企业资金流业为核心，以资产、资本、产品、技术等是最优秀的管理模式。一

2、般而言，企业动失去控制。企业财务内部结算中心作为联结纽带，由一批具有共同利益，集团货币资金管理应用模式主要有结通过网络可将企业财务活动牢牢地控并在某种程度上受核，心企业影响的多算中心、内部银行和财务公司等模式。制住。而且由于网络是企业财务活动个企业法人联合组成的一个稳定的多(1)结算中心结算中心通常是在管理者中公开化，从而也可以解决层次经济组织。它一般是一个具有较由企业集团内部设立，办理内部各成企业财务内部;蛙虫;的问题。强竞争力的跨所有制、跨地区、跨行业员或分公司现金交付和往来结算业务(2)内部银

3、行内部银行是将社的法人联合实体，即通常所谓的;母子的专门机构，起到集中统一管理整个会银行的基本职能与管理方式引人企公司;管理体制，这种以资本为纽带的企业集团资金的作用。这种控制方式业内部管理而建立起来的一种内部资母子公司关系，本着;投资一风险一收具有以下特点:子公司都有自身的财金管理机构，主要职能是进行企业或益;对等的原则，在激烈的市场竞争中务部门、有独立的帐号，进行独立核集团内部日常的往来结算和资金调得以持续发展。;母子公司;管理体制算，拥有现金的经营权和决策权。为了拨、运筹。设立内部银行是把一种

4、模拟的形成是现代企业管理制度;两权分减少因分散管理而导致的现金沉淀的的银企关系引入到企业集团内部的资离;的必然产物，由此决定了企业集团增加，提高现金的周转效率，节约资金金管理中，各分公司与集团是一种贷的财务特征是多级法人、多种联系纽成本，集团公司对各子公司的现金实款管理关系，内部银行成了结算中心、带、多种层次组织、多角化经营、多功施统一结算。实行收支两条线，各子公货币发行中心、贷款中心和监管中心，能、跨地区与跨国经营。司根据结算中J心限定的最高现金保存对现金管理的特征表现在:各子公司;企业管理以财务

5、管理为中心，财额，将每日超出部分的现金收入转入之间的收付和结算事项均通过内部银务管理以资金管理为中心;已经成为结算中心设立的专门帐户，当分公司行统一开立帐户办理，一般不直接对现代企业管理普遍接受的重要理念。超过核定定额的现金时，必须事先向外进行。各分公司在内部银行开立存资金是企业的血液，资金管理则是企结算中心提出申请。对各子公司提出款账户和贷款帐户，实行存贷分户管业财务管理的中心，对企业集团而言，的申请有两种管理方式:一是逐项审理，具有收支两条线的特征。各子公司母公司只有控制了子公司的财务收批制。对

6、各项要款必须列明用途、数与内部银行是存贷关系，实行有偿存支，控制了其资金的流动，才能使子公额、时间，经营者或其授权人批准后方贷制度。各分公司在财务上享有独立司按照母公司所确定的发展战略开展可拨出g二是超权限审批制。超过分公财权，对贷款有权按用途安排使用，也生产经营活动。资金的集中管理又有司经理审批权限的部分，必须经过经即各子公司享有现金经营权和决策多种实现方式，目前较常见的是在母营者或其授权人批准。权限由三种表权。公司设立资金结算中心或由集团内各达方式:一是每笔现金支用的额度，二(3)财务公司财务公

7、司是一种成员企业共同出资成立财务公司作为是一定时间现金支用的额度，三是超经营银行业务的非银行金融机构。其集团内部的一个独立法人。健康的资过现金流入量的现金支用。由企业集经营范围除抵押放款外，还有外汇、联金流对于企业的生存和发展至关重团制定现金管理的规定，包括收入和合贷款、包销债券、不动产抵押、财务要。企业的资金管理从编制资金计划支出的规定，结算中心根据这些规定及投资咨询等业务。我国的财务公司开始，到对经营活动、筹资和技资活动监控各子公司的现金缴纳与支用。子大多是在集团公司发展到一定水平的资金运作进行

8、实时控制，以达到加公司不直接对外借款，由结算中心统后，经人行批准，作为集团公司的子公速资金运转，降低资金风险的目的。一对外办理。司而设立的，所以，它还担负着集团公-、企业集团资金管理应用模式可见，结算中心方式并不意味着司的理财任务。财务公司的特点:是一分析将各子公司的全部现金集中到资金总个独立的法人企业，与其他企业的关企业资金管理应用模式有统收统库，而是关于资金动员、资金流动和投系是一种等价交换的市场竞争关系。支、拨付备用金、结算中心、内部银行、资等决策过程的集中化，