slide 1 - 中铁二局集团电务工程有限公司

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1、中铁二局股份有限公司--《企业内部控制基本规范》理论与实践发展创新品牌中国领先的内部控制/风险管理解决方案提供商相关资历戴先生具备9年以上的内部控制和风险管理专业服务经验，服务过众多大型中央企业及跨国集团，所涉及的行业包括制造行业、房地产行业、化工行业、制药行业、金融行业等。他负责过多家国内大型上市企业的全面风险管理咨询及内部控制合规咨询（A股上市《企业内部控制基本规范》合规、港股上市PN21合规以及美股上市萨班斯法案404合规）、还负责过多家大型上市企业的内部控制鉴证项目。戴先生拥有丰富的为大型国内上市企业提供咨

2、询及鉴证服务的经验，他所服务的这些集团企业大多具有下属分子公司众多，经营跨越多个领域，管理幅度和难度均较高等特质。戴先生所服务过的大型国内上市公司以中央企业和大型国企为主，他十分熟悉中央企业及国有企业的管理逻辑和管理语言，有极强的沟通能力和项目管理能力。戴艺迪博企业风险管理技术有限公司–咨询事业部–副总经理国际经济法法学学士兰卡斯特大学管理学硕士国际注册内部审计师服务过的主要客户上海电气集团上海机电股份万科集团中国移动通信有限公司武汉邮电科学院戴尔外高桥船厂中美史克瑞穗银行三菱银行交通银行目录国内外内控相关政策介绍

3、一.本项目计划安排及实施经验分享三.内部控制基本规范的内容二.国际相关法规的发展与最新趋势萨班斯－奥克斯利法案公司治理守则第9号法案审计改革和公司信息披露法案内部控制规范金融工具与交易法企业管治常规守则公司治理联合准则公司监管守则-实物牵制-薄记牵制COSO内部控制整体框架内控评价内部审计~1940’s1940’s~1970’s1980’s~1990’s1990’s内部牵制内部控制结构完善-控制环境-会计系统-控制程序-控制环境-风险评估-控制活动-信息沟通-监督-建立内控-数据准确一致-内控可靠性相关理论的发展1

4、763年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行”20世纪初，巴林银行获得一个特殊客户：英国皇室。由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭的爵位，从而奠定巴林银行显赫的地位在1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安纳州时，所有资金就出自巴林银行巴林银行1995年初，发现新加坡分行的期货和期权交易亏损超过8.6亿英磅，而巴林银行的资本金和储备才4.7亿英磅，因而宣布破产，之后被国际荷兰集团以一英镑收购。-实物牵制-薄记牵制COSO内部控制整体框架内控评价内部审计~194

5、0’s1940’s~1970’s1980’s~1990’s1990’s21世纪内部牵制内部控制结构完善-控制环境-会计系统-控制程序-控制环境-风险评估-控制活动-信息沟通-监督-建立内控-数据准确一致-内控可靠性-控制环境-目标设置-事件辨识-风险评估-风险反应-控制活动-信息沟通-监督企业全面风险管理COSOERM框架相关理论的发展C-sox简介2001200720022003公司治理联合准则HIH保险公司One.Tel安然萨班斯－奥克斯利法案世通Qwest公司监管守则200420052006公司治理守则第9号

6、法案审计改革和公司信息披露法案企业管治常规守则内部控制规范金融工具与交易法内部会计控制规范国际内部控制的发展与最新趋势中国内部控制的发展2006(财政部)企业内部控制鉴证指引企业内部控制评价指引企业内部控制应用指引(征求意见稿)(上交所/深交所)内部控制指引(国资委)中央企业全面风险管理指引2007(财政部)企业内部控制规范-基本规范(征求意见稿)2008(财政部)企业内部控制基本规范（保监会）寿险公司内部控制评价办法（试行）保险公司内部审计指引（试行）保险公司风险管理指引（试行）(证监会）上市公司信息披露管理办法

7、（银监会）银行业金融机构信息系统风险管理的指引（银监会）商业银行内部控制指引（银监会)商业银行合规风险管理指引（证监会）证券公司风险控制指标管理办法（证监会）证券公司合规管理试行规定（证监会）证券公司监督管理条例（银监会）商业银行操作风险管理指引C-sox简介时间主要事件2005年6月财政、国资、证监联合上报《关于借鉴<萨班斯法案>完善我国上市公司内部控制制度的报告》2006年5月（上交所/深交所）上市公司内部控制指引2006年7月15日成立企业内部控制标准委员会2007年3月2日《基本规范》和17项具体规范的征求

8、意见稿发布2008年5月22日《企业内部控制基本规范》颁布2008年7月1日企业内部控制鉴证指引（征求意见稿）发布2008年7月15日企业内部控制评价指引及应用指引（征求意见稿）发布2010年4月15日《企业内部控制配套指引》颁布2011年2月14日关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知加快的监管步伐C-sox简介C-sox最新动向（一）C-sox合