增值税纳税申报表(适用于一般纳税人).doc

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1、增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。金额单位：元至角分税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日纳税人识别号增值税纳税类型：所属行业：电脑编码：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及账号企业登记注册类型电话号码项目行次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2

2、应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7（四）免税货物及劳务销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17＝12＋13－14－15＋16实际抵扣税额18（若17＜11则为17，否则为11）应纳税额19＝11－18期末留抵税额20＝17－18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应

3、补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24＝19＋21－23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27＝28＋29＋30+31其中：①分次预缴税额28②出口开具专用缴款书预缴税额29③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32＝24＋25＋26－27其中：欠缴税额（≥0）33本期应补(退)税额34＝24－28－29----即征即退实际退税额35--------期初未缴查补税额36--------本期入库查补税额37--------期末未缴查补税额38＝16

4、＋22＋36－37--------授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切一切税务事宜，（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：申报人声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。（一）本表“税款所属时间”是

5、指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（四）本表“所属行业”栏，按照国家税务总局计会统计报表的分类口径填写（详见附件《国民经济行业分类与代码》）。（五）本表“增值税纳税类型”栏，按照主管税务机关一般纳税人认定填报。即辅导期一般纳税人，一般纳税人等。经认定为辅导期一般纳税人，附列资料（表二）第2行次及待抵扣栏应填报。（六）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简

6、称,并加盖公章。（七）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。（八）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。（九）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。（十）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。（十一）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。（十二）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。（十三）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。（十四）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即

7、征即退税收优惠政策的货物及劳务。（十五）本表第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第17行的“合计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（十六

8、）本表第2行“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸