《院系内部控制制度调查表》.doc

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1、《院系内部控制制度调查表》一、财务基础管理1、根据国家和学校有关规章制度，结合本单位实际情况制定实施细则。2、重大经济决策方式：单位领导决定、党政联席会议决定、办公会议讨论决定。3、是否实行财务一支笔审批制度，财务负责人姓名___________、职务___________。4、单位会计、出纳岗位（兼职）是否相分离，现任会计姓名__________、职务____________，出纳姓名__________、职务___________。5、单位财务是否定期进行自查，自查方式：办公会议审议、党政联席会议审议

2、、其他（请注明具体方式）__________________，是否组成自查小组，自查小组成员（请注明职务）__________________________________________________________。6、采取何种民主理财的方式，_____________________，是否有教职工参加，是否定期公布财务收支状况。7、固定资产采购是否有严格的计划、请购、审批程序。8、大宗物品采购、修缮项目是否按学校规定实行招投标；修缮工程决算是否报学校审计处审计后付款。9、单位固定资产是否有专人保

3、管4，现任管理人员姓名_________、职务__________。10、单位固定资产是否定期盘点并与学校装备处账目核对；固定资产清理、报废的残值变价收入是否上交学校财务处；是否建立固定资产内部借用手续。一、收费管理1、是否认真执行学校的有关收费规定。2、各项收入是否及时、全额上交学校财务部门，是否做到不截留、不私分、不坐支、不存放在其他单位或公款私存、不设置小金库。3、收取的现金，当日或次日送交财务处（结算中心）、一段时间后集中送交财务处、现金存放银行储蓄所、一本收据用完后集中送交财务处。4、是否有自购

4、小收据行为、是否有收费不开收据行为。5、从学校财务处领回的收费票据其保管、领用、注销是否专设登记簿进行记录。5、收费情况表：序号项目名称收费标准收费依据票据种类4注：收费依据请注明批准单位和批准文号；票据种类请注明是税务发票、财政收据、南大收据、自制自购收据。一、返还酬金管理1、按规定可由单位自主分配使用得返还酬金是否建立明确、具体的管理细则。2、返还酬金分配使用的审批方式：单位领导审批、财务负责人审批、其他。3、是否设置返还酬金现金日记账并及时逐笔登记。4、返还酬金发放清单上有单位财务负责人签字、经手人

5、签字、领款人本人签字。5、返还酬金收支凭证账册是否妥善保管，保管人姓名_________、职务___________。6、返还酬金银行存储情况：财务处结算中心开户存储，银行储蓄所开户存储。7、以上账户有关印章保管情况：单位公章是否由专人保管，姓名__________、职务___________；个人名章是否由本人保管，或由其授权人保管，姓名__________、职务___________。8、现金是否实行账款分管，记账人姓名__________、职务__________；出纳人员姓名___________

6、_、职务____________。9、现金是否妥善保管，是否定期盘点核对，是否做到日清月结，账实相符。4四、教材采购1、是否建立教材采购规章制度并执行。2、教材采购经办部门__________，其负责人__________、职务____________。3、教材采购流程：申请人__________、审批人___________、采购人____________、验收人____________、保管人___________。4、教材来源：从学校购入、从学校出版社购入、从社会出版社购入、从图书代办站购入、从书店

7、、书市购入、自编（非正式出版教材）。5、付款方式：按全价付款、按折扣价付款。6、折扣方式：票面折扣、现金折扣。7、现金折扣如何处理：上交学校、上交系、留教材经办部门、采购人员。8、出售给学生教材的价格：全价、折扣价。9、教材购销差价如何处理：上交学校、上交系、留教材经办部门。10、是否设置教材实物账和教材款收支明细账。五、填表说明凡是有横线的地方，请将内容填在横线上；有的地方，请在中打“√”或“×”，也可填“是”、“否”，空格不够时请另附纸张。4