中国医学科学院基础医学研究所北京协和医学院基础学院

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1、中国医学科学院基础医学研究所北京协和医学院基础学院财务报销管理制度为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》的通知的文件精神，结合财政部《行政事业单位内部控制规范》、《国家卫生计生委财务司关于贯彻执行事业单位内部控制规范的通知》国卫财务预便函【2013】203号文件精神，为加强所院经费管理，规范各类经费报销，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合所院实际，制定本制度。一、总则(一)各类经费严格按照国家财经法规及所院相关制度支出，报销时应在“经费支出审批单”的“预算内”或“预

2、算外”标注。(二)各类经费应按照预算支出。预算外支出经所院办公会或预算管理委员会通过后执行。所院公用经费的预算外支出应与财务处确定资金来源，列入补充预算后，由主办处室提交所院办公会或预算管理委员会通过后使用。临时安排的项目预算须经审计处审核、财务处确定资金来源后，由主办处室提交所院办公会或预算管理委员会通过后使用。(三)经费支出范围1.科研经费支出范围包括：设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、10专家咨询费、劳务费、出版信息费、其他费用、间接费用。1.教学经费支出范围包括：学生生活补贴、教师课时费、学生活动费

3、、实验材料、办公费、会议费、劳务费、设备费、其他费用等。2.科技支撑平台经费支出范围包括：设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、专家咨询费、劳务费、出版信息费、维修费、其他费用。3.所院公用经费支出范围包括：办公费、邮电费、市内交通费、差旅费、会议费、工会经费、福利费、公务用车费、水费、电费、取暖费、物业费、维修护费、办公设备购置、其他资本支出等。重点实验室经费参照国家重点室经费管理办法执行。其他财政“部门预算项目经费”按照项目任务书及批复的预算执行。(一)各类经费支出应使用公务卡、非预算公务卡结算。公务卡、非

4、预算公务卡可用于北京市内、市外规定范围的各类支出。财政部规定公务卡结算范围的支出不再使用现金结算。（支出范围详见附件1）报销还款程序详见《基础所院公务卡管理暂行规定》、《基础所院非预算公务卡管理暂行规定》(二)报销审批权限按照《基础所院经费开支审批管理规定》执行。一、票据使用规定(一)银行支票101.出票时应填写日期、收款人名称、金额及用途；2.填写的收款人名称、发票或收据的印章上单位名称、合同或协议及其他相关资料的收款方名称，以上三者单位名称必须一致方可付款；3.特殊情况下银行支票领取人要求不写收款人名称或金额的（不能同时），领取人必须写出书面保证

5、，经准入的课题组长或主管所院长同意并签字，并保证承担由此可能造成的一切经济损失。4.签领支票后丢失的要立即报告财务处。当事人要写出书面检查经主管所长批准，符合办理挂失手续的由财务处向银行办理挂失手续。造成经济损失的由当事人如数赔偿。当事人弥补经济损失后方可继续借领支票。(二)支票领取单1.准确的收款人名称；2.金额确定；3.资金来源确定；4.领取人、批准人签字齐全。已具备以上4项的，暂时不能提供发票或收据的，可使用“支票领取单”，领取银行支票。必须在7日内凭支款单、发票等相关凭据及时办理结算。(三)经费支出审批单认真填写“经费支出审批单”，要主动将所

6、购物品交给验收人检验。验收人必须按发票内容认真验收货物的数量、质量。审核签批人须在支款单“经费来源”栏中注明专款名称，并在“负责人“栏签字。因工作需要负责人要求盖章的，印章必须提前由本人在财务处备案后方可生效。10(一)内部支票除使用所院公用经费、所院体改经费外，其他经费支出一律提供内部支票（包括支撑平台技术服务收入）。内部支票必须本人签字。印章必须提前由本人在财务处备案后方可生效。一、发票报销规定(一)报销时必须持有符合规定的原始发票或收据及相关附件；(二)票据抬头应填写“中国医学科学院基础医学研究所”全称，商品名称、数量、单价要填写齐全,国内购物

7、商品名称要写中文，大、小写金额必须一致，金额严禁修改；(三)北京发票应印有北京市税务局发票监章，收据上方印有北京市财政局票据专用章。外地票据必须印有当地税务或财政局监章或专用章。票据上必须盖有收款单位财务专用章或发票专用章。无以上规定印章的票据无效，不予报销；(四)购买办公用品、食品、劳保用品、耗材、资料等各统称类的发票，不论金额大小，均需附明细清单（或发货清单）；(五)按照国家规定，各类礼品、奖品的发票不能报销。二、各类支出报销规定(一)人员费1.课题补贴/绩效（在职、离退休、学生）、劳务费（学生、外单位人员）、专家咨询费等应当分别填写人员费发放表

8、。表格备注栏中应当注明预算、发放标准及测算依据。2.劳务费发放表（学生、外单位人员）的领款人必须由领取人“手