《结算制度》word版

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1、羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈结算制度一、总则第一条为规范公司收付款结算行为，保障公司在收付款结算中的合法权益，加强资金安全管理，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，特制订本制度；第二条所有涉及到本公司经济业务活动中的，使用票据、汇兑、现金、网上银行转帐等结算方式的财务收支行为，均适用本制度；第三条公司任何人均应按本制度规定的流程履行收付款结算行为；第四条公司财务部门设置专职出纳员，负责收付款业务，会计人员不得兼任收付业务。二、收款规定第五条公司收款均需严格依据销售合同、过磅单或相关部门提供的原始数据及其它相关资料办理收款结算；第六条财务部应对相关部

2、门提供的数量的准确性进行不定期的核查，避免公司利益受损；第七条收款时需开具收据及发票交给付款方，同时财务部以收据及发票的“记帐联”入帐；开具收据人员与收款人需实行职责分离，不得一人兼任；第八条开具收款收据时，需分别注明白条鸭收入、副产品收入、冷藏收入及数量金额，收妥款后，会计、出纳应签名确认；财务核算时对不同的项目，应分类核算反映其收入；第九条不能采用现款结算的，应要求采购商交纳押金或提供担保；财务部应每月整理应收款明细，及时跟催客户欠款，以确保资金安全；第十条公司不得隐瞒收入或虚报收入，不做假帐，不设“小金库”，否则应承担相应的法律责任；三、付款规定

3、第十一条付款方式：包括但不限于现金付款、支票付款、银行电汇、银行网上转帐等；一、现金付款1、公司可以在下列范围内使用现金：（一）职工工资、津贴；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须随身携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出（结算起点为2000元）；（五）经总经理特批的结算起点以上的支出；2、结算起点以上的原材料（毛鸭）采购款，原则上不能以现金支付；一、支票付款1、对签发的每一张支票，都应在“支票登记簿”中登记：出票日期、支票号码、收款单位、付款金额及用途等相关内容；2、必须按顺序签发支票，不准签发空头支票和远期支票，支票的收款单位及金额等各项内容

4、必须填写齐全，更不得签发空白支票；3、支票及银行留存印鉴不得同一人保管；二、银行网上转帐：转帐操作密码及授权密码需分别由两人掌控，授权人员在授权前需核对转帐金额及收款单位等项目的准确性、真实性；第三条审批权限及付款流程：一、审批权限规定：1、采购申请单的审批：1000元以下的，由部门负责人审核后直接交副总经理批准；1000元以上的，还需交总经理核准（见《采购制度》相关条款）；2、内部借款的审批：1000元以下的借款，由部门负责人审核后直接交副总经理批准；1000元以上的借款，则由部门负责人及副总审核后，交总经理核准；3、除借款以外的付款，由总经理核准后

5、，出纳员才能予以支付；4、需经总经理核准才能支付的款项，如总经理不在公司，特殊情况可由出纳电话请示总经理，经总经理同意后才安排付款，事后由出纳交总经理补签；二、付款（或借款）流程见下图：填写《付款申请单》出纳审核付款总经理核准副总经理审核签字财务经理审核签字填写《费用报销单》1、财务经理应审核付款金额的准确性、原始单据的真实性及合法性；2、出纳付款前应审核是否经过相关人员审核批准，审核金额的准确性；3、因付款失误给公司造成损失的，视损失大小，相关审核及付款人员应承担相应责任；三、付款原始单据的有关规定：1、原材料款的支付：应在《付款申请单》后附《过磅单

6、》，过磅单需注明原材料的种类（如基地鸭、中水鸭），并经采购部门经手人及负责人签字确认；2、设备款及辅助材料款的支付：应在《付款申请单》后附“送货单”、发票、采购合同（或采购申请单）复印件、设备验收报告（或入库单），采购合同（或采购申请单）应经相应审批权限的人员签批；3、费用的报销：应在《费用报销单》后附“送货单”、发票（或收据）、“入库单”、采购申请单；4、预付款的支付：需在《付款申请单》后附采购合同，采购部门应要求供货商提供《营业执照》及《税务登记证》的复印件，以避免给公司造成损失；5、工程款的支付：应提供建筑工程合同及建筑商的相关资质证明等资料；第

7、二条每一笔业务，收款人、签订合同人、出具发票人、实际供货人名称必须一致。如收款人与发票出票人、实际供货人不符的，供货人应出具收款委托书，收款人凭委托书收款（如个人收款的，还需复印身份证）；如签订合同人与实际供货人名称不符的，需签订相关补充合同；四、其它规定第三条出纳应建立现金及银行存款日记账，出具资金日报表交相关领导，并定期盘点现金及核对银行存款，盘点表报总经理及集团财务中心；会计应分客户核算应收应付款、预付款，并定期与客户核对；第四条公司严禁在结算过程中索贿受贿、贪污占用公款行为，一经发现，应承担相应的法律责任或行政处罚；第五条此制度自总经理签署之日

8、起生效。总经理签批：江西煌大食品有限公司2010年6月28日芅膆蒅袅膁芅薇肁肇芄蚀袄下面是赠送