论完善公司治理结构对加强保险公司风险管理的作用

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1、论完善公司治理结构对加强保险公司风险管理的作用房永斌（中国保险监督管理委员会，北京100032）［摘要］加强风险管理是促进我国保险业和保险公司持续健康发展，适应国际风险管理新趋势的要求。保险公司风险管理与公司治理具有密切的关系：风险管理是公司治理结构工作的重要内容，完善公司治理结构是风险管理的体制保障。因此，我国保险公司应当通过完善公司治理结构营造良好的风险管理文化，建立合理的风险管理体系和风险导向的激励机制，从而加强保险公司的风险管理。［关键词］保险公司；风险管理；公司治理［中图分类号］F840.32［文献标识码］A［文章编号］1004-3306（2007）11-0047-03Abstrac

2、t：Enhancingriskmanagementisarequirementforpromotingacontinuedandhealthydevelopmentoftheinsuranceindustryandmeetingriskmanagementtrendsintheinternationalmarket.Riskmanagementandcorporategovernancearecloselyrelatedtoeachother:riskmanagementisanimportantcomponentoftheworkofcorporategovernancestructure,

3、andinreturn,improvinganinsurer′scorporategovernancestructurewillprovideinstitutionalguaranteetoriskmanagement.Therefore,Chineseinsurancecompaniesshouldnurtureafavorableriskmanagementculturebyenhancingitscorporategovernancestructure,establishingarationalriskmanagementsystemandrisk　drivenincentivesyst

4、eminordertostrengthentheirriskmanagement.Keywords：insurancecompanies;riskmanagement;corporategovernance公司治理是指决定公司走向和表现的各种参与者之间的关系。而基本的参与者有股东、管理层、董事会等。2004年，美国反欺诈财务报告全国委员会（COSO）发布的《企业风险管理——整合框架》中将企业风险管理定义为由董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险使其在主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证的一个过程。可见风险管理的实

5、施与公司治理有密切的关系，并且具有一致的目标。2006年1月，中国保监会发布的《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行)》（以下简称《指导意见》）正是在为我国保险公司治理结构建设提供一个理想框架的同时，初步确立了保险公司的风险管理机制。2007年4月，保监会又发布了我国保险业关于保险公司风险管理的第一部指导性文件——《保险公司风险管理指引（试行）》（以下简称《指引》），其主要目的就是指导保险公司进一步完善治理结构，建立健全风险管理体系。我国保险企业应该如何认识完善公司治理结构与加强风险管理的关系，如何把两者有机地结合是当前值得研究和重视的问题之一。一、风险管理对我国保险公司的重要性保险公司和

6、一般公司最大的区别之处在于保险公司经营的目标同时兼有股东利益最大化和保护保单持有人（或保险利益相关者)利益两个目标，同时保险是经营风险的特殊行业，这决定了保险公司风险管理任务的长期性和艰巨性。（一）加强风险管理是促进我国保险业持续健康发展的要求当前，我国保险业既处于难得的发展机遇期，又处于矛盾的凸显期。从保险业自身来看，保险机构的数量和种类不断增多，经营范围和投资渠道不断拓宽，产品种类和销售方式不断丰富，保险创新不断涌现，产生风险的因素不断增加；从保险的外部关联性来看，保险日益渗透到经济的各个行业、社会的各个领域和人民生活的各个方面，其他行业和领域发生的问题很容易传导到保险业；从金融行业之间关

7、系来看，综合经营趋势日益发展，金融市场之间的相互影响越来越大，保险面临的风险总量在增加，风险结构日趋复杂；从对外开放来看，保险业对外开放程度不断扩大，竞争日趋国际［作者简介］房永斌，现任中国保险监督管理委员会发展改革部副主任。化，维护经济金融安全的压力越来越大。因此，防范风险的任务越来越重。（二）加强风险管理是保险公司自身发展的要求现代企业的生存或死亡，发展或衰退，很大程度上取决于企业如何应对风险