商业银行表外业务风险管理研究

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1、安徽农业大学硕士学位论文商业银行表外业务风险管理研究姓名：郑弘申请学位级别：硕士专业：产业经济学指导教师：周葆生2011-06摘要近年来，随着金融全球化不断深入，金融创新的不断涌现，商业银行遇到了前所未有的挑战。为适应纷繁的金融环境，商业银行的经营模式也产生了改变，传统的存贷业务因为需要强大的资本准备才能获得一定的经济利润已不能满足银行的获利需求，而表外业务以其盈利性以及对资本要求成反比的特点，却得到商业银行逐步的重视和迅猛发展，在银行业务中的地位也越来越重要。在国外，西方国家商业银行早已把表外业务作为一个利

2、润增长点同时也是解决商业银行发展难题的一个重要途径来发展。通过表外业务的开展，可以降低经营成本，增加收益及规避风险。这是因为一方面表外业务运用到的自有或营运成本较少，可以规避资本充足率的要求，降低经营成本；而另一方面，银行通过表外业务的开展获得了丰富的手续费和佣金收入；此外在外汇市场、股票市场、债券市场和金融衍生工具市场中，银行还可以灵活的利用各种表外业务赚取高额的收益。通过表外业务的发展，西方国家银行收入迅猛增加。而在国内，由于传统的存贷款业务市场格局已明确，通过开发新的业务品种来寻求效益最大化逐步成为我国

3、商业银行面临的新考验。20世纪80年代以来，我国的表外业务无论是从规模还是品种上都有了长足的进步。然而我们也要清醒的认识到表外业务是一把双刃剑。表外业务虽然能够规避和降低风险，但稍有不慎就会以其特有的属性给金融机构带来无法估量的损失。如2010年度中国银监会发布了《关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》，此通知进一步对银信理财合作业务作出了相应规范。《通知》要求银行禁止开放式信托产品的操作，对于银信理财合作业务中风险较高的非上市公司股权投资业务做出了进一步限制，并提出了对于《通知》颁布前商业银行表外的存量业

4、务在近2年内转入表内计提相应拨备和资本的要求。此番震荡主要是银信合作业务井喷导致的“银行资产表外化潜藏风险”，已被银监会上升为今年银行业应关注的主要风险，由此可见，表外业务的风险监管面临着严重问题，表外业务风险监管亟待整改。本文从商业银行表外业务风险及风险管理的基本理论入手，以阐述表外业务及其风险管理为出发点，针对风险种类进行了相应管理论述并结合国内外风险管理情况对我国商业银行表外业务风险管理给予了政策研究。关键词：我国商业银行，表外业务，风险管理IAbstractInrecentyears,accompan

5、yingwithfinancialglobalizationandinnovation,commercialbanksarefacingmanyunprecedentedchallenges.Foradjustingitselfintosuchfinancialenvironment,commercialbanks’operatingmodelhaschanged.Becauseitcostsenormouscapitalreservetogainlittleprofitintraditionaldeposi

6、t-and-loanbusiness,commercialbanksarefocusingonoff-balancesheetactivitiesforitsprofitabilityanditsrequestforcapitalreserveatinverseratio.Atabroad,westerncommercialbankshadputtheoff-balancesheetactivitiesasaprofitgrowthpointandalsoawaytosolvethedevelopingpro

7、blems.Throughoff-balancesheetactivities,itcouldreducetheoperatingcosts,increaseprofitsandavoidrisks.Thisisbecausethat,ononehand,off-balancesheetactivitiesusedlittleownoroperatingcapitalwhichmayavoidthecapitaladequacyratiorequirementsanddeducetheoperatingcos

8、ts;ontheotherhand,bankscouldgainadequatehandlingchargeandcommissionfeebyoff-balancesheetactivities;otherwise,intheforeignexchangemarket,stockmarket,bondmarketandfinancialderivativesmarket,bankscouldals