《税务会计与税务筹划》课程整体设计

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1、《税务会计与税务筹划》课程整体设计一、课程设置： 税务会计与税收筹划是我院会计电算化专业开设的9门核心课程之一，它是在原“国家税收”基础上形成的一门充分实现工作过程“四结合”的系统化课程，我将从课程历史沿革、课程定位、课程作用三个方面进行阐述。 1．课程历史沿革： 本课程在我院会计专业的开设经历了四个不同的阶段： 第一阶段：中专教育阶段（原东营市财经学校至2000年）。该阶段本课程一直作为专业基础课开设，课程名称为《国家税收》。课程内容分为税收理论、税收实体法和税收征管理论三部分，教学学时各占占总学时的20%、50%、30%。教学方法主要采用传统的讲授

2、法，没有教学实训课，教学中学生的角色定位基本为代表国家征税人和代表企业纳税人并重。 第二阶段：高职初级阶段（2001年至2007年）。本阶段我们在会计专业课程体系设置上首先将《国家税收》这门课程改为《税务会计》，在整体课程内容安排上仍然保留原来《国家税收》课程的三部分，新增税收实践教学，但在具体教学时间安排上作了适当调整，减少了税收理论和税收征收管理理论的教学学时，增加税收实体法和税收实践教学学时。调整后四部分在总学时中所占比例分别为5%、65%、10%、20%，此阶段课程名称的改变和教学课时的调整体现的改革思路是让课程内容尽可能贴近学生就业岗位知识需

3、求。此阶段在教学方法和课程内容处理上注重的是对法律条文的解读，有一定数量但不系统的实训教学。由于教学过程仍偏重理论教学，理论教学与实际岗位技能需求脱节现象仍比较严重。 第三阶段：改革探索阶段（2008年至2009年）。经济系适时地对税务会计进行调整，调整为税务会计与税收筹划且率先在五年一贯大专班实施，09年开始在普高会计电算化专业开设。几年来我们对本课程的课程内容、教学组织、教学方法进行了全面的改革和探索，进一步明确了以直接面向企业财会部门的纳税申报、税收筹划岗位和会计中介机构的税务代理业务岗位为教学定位，选择企业纳税申报、税收筹划岗位的工作任务作为课

4、程内容，以企业纳税申报、税收筹划岗位的工作流程来组织教学，采用“教、学、做”一体化的教学方式，实现与企业纳税业务工作岗位的零距离对接。通过建设，本课程在教学方法和手段、考核方式、师资队伍、教学仪器设备、图书资料及教材建设等方面取得了明显成效，教学质量不断提高。 第四阶段：校企共融阶段（2010年至现在）。2010年以来，学院以创建、启动建设骨干校为契机，加强校企合作体制、机制创新，着力构建校企利益共同体，推进校企深度融合，不断增强办学活力。税务会计与税收筹划精品课教学团队为适应新形式的要求，深入企业、税务机关进行调研，研究企业纳税环境，创编教学案例，以

5、企业实习基地为依托，以电子信息技术为平台，改革创新教学方法与手段，“走出去，引进来”，更新观念，努力适应区域经济发展要求，为黄蓝两大国家战略的落实提供高素质纳税申报、税收筹划人才。同时，课程组成员积极探索企业的市场优势、学校的技术和人员优势两方面的有机结合，以“企业冠名，订单培养”、“学徒工”、“后备员工”的形式，与企业深入合作，共同探讨校企合作新模式，通过双方的强强联手，实现学校与企业双赢、共融。 2、课程定位 根据我院人才培养方案，《税务会计与税务筹划》是会计电算化专业的九大核心课程之一，是会计电算化专业必修课程。在会计专业课程体系安排上，在学习《

6、税务会计与税收筹划》课程之前，学生需要先学习《会计基础与实训》（含课内实训）、《初级会计实务》（含课内实训）、《税收实务》（含课内实训）等课程，而《中级会计实务》课程与本课程可同步开设并在教学安排上适当前置。在学《税务会计与税收筹划》课程后，学生可以利用已学的知识继续学习《企业会计制度设计》、《会计综合模拟实训》等技能课程，提升和拓展其岗位技能。 《税务会计与税收筹划》课程以培养纳税申报、税收筹划岗位的基本技能为重点，主要包括增值税、营业税、消费税三大流转税、所得税以及财产税、行为税的基础知识认知、各税种应纳税额的核算、纳税申报及税收筹划四大基本技能，

7、这些技能是企业办税岗位人员的必备技能，同时也是会计其他岗位人员业务能力的基础。 3、课程作用 《税务会计与税收筹划》课程内容涉及到诸多会计初级资格考试和涉外会计资格考试的知识点，因此，它是学生取得会计初级资格证书、涉外会计资格证书及其他相关证书，实现我院会计电算化专业“双证”培养目标的一门的重要的支撑性课程。 在会计任职的职业岗位群中，会计工作的重心在于正确处理好国家、企业和职工三者之间的关系，其核心是如何正确处理企业与国家的税收征纳关系，这直接影响和制约着企业的利润分配和职工薪酬分配。税务会计与税收筹划课程学习的核心是对学生申报技术能力和税收筹划能力

8、的培养，因此，本课程对学生职业能力的培养、职业素质养成及会计职业岗位群的任职将起着关键的支撑作