中央企业经济任的审计内部规范培训会用企业审计管理精选

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1、目录第一部分经济责任审计内部工作规范1.中央企业经济责任审计进点动员会工作规范21.1经济责任审计进点动员会财务审计组发言提纲42.经济责任审计审前调查报告与审计实施方案规范53.中央企业经济责任审计周报工作规范84.中央企业经济责任审计项目现场督导工作规范104.1×××公司经济责任审计现场督导工作方案125.中央企业经济责任审计访谈工作规范145.1访谈提纲175.2访谈笔录参考格式186.中央企业经济责任审计专家评议工作规范196.1专家评议咨询报告参考格式226.2经济责任审计专家评议财务审计组介绍内容提纲237.中央企业经济责任审计报告交换意见工作规范257.1经济责任

2、审计征求意见函参考格式277.2中央企业经济责任审计报告初稿审核意见单298.中央企业经济责任审计发文工作规范308.1送达报告通知参考格式模板328.2审计意见通知参考格式模板399.经济责任审计文件归档工作规范419.1经济责任审计档案移交明细单4310.会计师事务所经济责任审计工作质量评估规范4410.1会计师事务所经济责任审计工作质量评分表4610.2会计师事务所经济责任审计工作质量评分参考标准4710.3会计师事务所经济责任审计工作质量调查问卷4811.企业绩效评价调查问卷（供参考）49第二部分经济责任审计相关法规制度1.党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规

3、定572.中央企业经济责任审计管理暂行办法643.中央企业经济责任审计实施细则734.中央企业综合绩效评价管理暂行办法945.中央企业综合绩效评价实施细则101第一部分经济责任审计内部工作规范中央企业经济责任审计进点动员会工作规范为规范中央企业经济责任审计进点动员会工作，提高会议效率和效果，根据中央企业经济责任审计有关规定，制定本规范。一、参加会议人员进点动员会与会人员应当包括：（一）经济责任审计项目组成员，包括项目组组长、副组长，财务审计组组长及各审计小组组长，绩效评价组组长、副组长，项目组联系人。（二）被审计企业原主要负责人。（三）现任企业主要负责人。（四）企业相关职能部门负

4、责人，主要包括审计、财务、人事、办公室等部门负责人。（五）企业总部所在地二级子企业主要负责人。（六）其他相关人员。二、工作程序进点动员会由企业现任有关负责人员或经济责任审计项目绩效评价组组长（与被审计企业协商确定）主持，一般按照以下工作程序进行：（一）主持人介绍会议参加人员情况及会议安排；（二）项目组组长宣读审计通知书；（三）项目组组长讲话，介绍中央企业经济责任审计工作有关情况、本次审计工作安排与要求；（四）被审计企业原任负责人简要述职，主要包括任职期间企业的发展情况、开展的主要工作、取得的成效与存在的不足，下一步工作建议及其他有关事项；（五）财务审计组长介绍审计工作初步时间安排

5、，审计人员及分组情况，审计重点内容，以及需要企业配合的事项；（六）被审计企业的现任负责人讲话，部署企业审计配合工作相关安排，确定专门联系机构及联系人等；（七）其他。进点会后，项目组人员按照有关要求张贴审计公告，设置意见箱。三、有关要求（一）各项目组应按照经济责任审计工作的总体时间安排，及时与被审计企业沟通，协商确定进点会时间，并认真做好会议的各项准备工作，按时组织召开进点会。（二）财务审计组进点会之前要做好审前调查工作安排，明确本次审计人员分组情况，确定审计工作总体时间和进度，财务审计组长应就有关审计工作安排事项与项目组组长及评价组组长沟通，并认真准备讲话稿。（三）会后或会前，审

6、计项目组负责人应分别与企业负责人和被审计人沟通，听取他们对审计工作的意见和建议。（四）进点会后，财务审计组应及时与被审计企业相关部门沟通，收集审计资料，认真开展审前调查，按照要求撰写审前调查报告，拟定审计实施方案。（五）审计项目组应在详细说明审计目的、内容、程序、时间安排和工作要求的基础上，提高会议效率。附件：经济责任审计进点动员会财务审计组发言提纲附件：经济责任审计进点动员会财务审计组发言提纲财务审计组组长进点会发言应简明扼要，时间一般不超过20分钟，内容主要应包括以下几部分：一、财务基础审计的主要内容。简要介绍财务基础审计工作及其主要内容。二、审计范围及审计重点。结合前期所了

7、解的企业具体情况，介绍本次审计工作初步确定的审计范围，同时结合企业所处行业特点及企业自身情况介绍本次审计的重点内容。三、时间及人员安排。介绍本次审计工作的人员与时间安排，包括审计人员及分组情况、审计的具体时间安排等。四、需要企业配合的事项。具体介绍事务所审计工作中需要企业配合的主要事项及提供资料的要求。五、审前调查工作安排。明确审前调查工作目的、具体调查范围、调查内容、时间安排以及需要企业配合的主要事项。六、其他需要说明的事项。经济责任审计审前调查报告与审计实施方案规范为规范财务