浅析烟草商业企业提升实物资产管理水平措施

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1、浅析烟草商业企业提升实物资产管理水平措施【摘要】实物资产管理工作是一项系统工程，工作繁琐且责任重大。笔者通过介绍与分享宝鸡烟草商业企业近几年来，在实物资产管理工作中以“维护资产安全完整、盘活用好实物资产、保障企业生产经营”为目标，以信息化管理为抓手，理顺体制，夯实责任，健全制度，规范流程，加强监管的做法与经验，有效提升了企业实物资产管理水平。为保障企业生产经营、维护国有资产安全、服务职工群众做出贡献。【关键词】烟草；商业企业；实物资产；管理一、主要做法1.理顺体制，健全制度（1）明确管理职能。针对企业实物资产品规繁多，多部门、多单位分头管理，职

2、责程序不清的问题，在调研分析的基础上，首先理顺实物资产管理体制，明确后勤管理科全面负责全市系统实物资产管理工作；财务部门负责固定资产的账务及预算、处置管理；其它相关职能部门根据实物资产属性实施分类归口管理，对实物资产的采购计划、调配、处置等工作，由归口管理部门提出审核意见，提交会议研究。设置兼职实物资产管理员。将实物资产管理工作纳入年度绩效考评。财务、审计、监察等组成实物资产管理监督机构，对全市实物资产的购置、验收、盘点、对账、调配、处置等工作进行全程监管。确保企业实物资产管理全面、细化、规范、明了、有序。（2）推行委托管理。针对基层单位距离市

3、区较远、实物资产监管难度较大的现状，与各基层单位签订《实物资产委托管理责任书》，明确委托管理的权限、责任及管理要求，较好地解决了法人一体化后分公司实物资产管理空间跨度大、监管不到位的问题。（3）健全规章制度。先后制订《国有资产管理办法》《实物资产管理办法》《招标投标管理细则（试行）》《采购管理实施细则》《供应商管理办法》《投资项目竣工验收管理细则》等管理制度6项，涵盖了实物资产购置、验收登记、领用发放、盘点、对帐、调配、处置、基础建设投资等各个方面、各个环节，实现了实物资产管理由分散向统一、由粗放向精细、由传统向现代管理的三个根本性转变。2.理

4、顺流程，强化监管（1）健全实物资产帐薄。为实时监管实物资产变动情况，在全面清查、摸清家底的基础上，逐部门、逐岗位健全实物资产台账，在每个办公室张贴实物资产登记卡，详细记录实物资产名称、数量、类别、规格型号等信息，对保管人变动、实物资产维修保养、出借归还等详细登记，并及时更新卡片、台账及电子账务，确保企业每项实物资产变动信息的全过程记录监控。（2）规范采购流程。依照《烟草企业采购管理规定》和公司《采购管理实施细则》，购置实物资产不论金额大小，一律按年初下达的采购计划严格审批，即需求部门提出申请―归口管理部门初审―采购办组织审核――管委会审批―提交

5、预算委员会审定。根据审批的采购计划实施招标或在定点供应商处采购。（3）规范入库登记程序。坚持先验收后入库，严把入库验收关。验收时，采购部门会同需求部门和相关职能部门，对购置的实物资产规格、型号、数量及其它技术指标等进行共同验收，必要时还需聘请专业技术人员协助进行验收。（4）规范报账程序。报帐前，要求各采购单位（部门）必须到后勤管理科登记并开据出入库单，财务部门依据出入库单据进行财务账务处理。（5）规范领用手续。需求部门填写实物资产领用申请单，领用部门和发放部门负责人审核后，库管员根据领用申请单中的数量、规格、型号据实发放，领用人予以签字确认。（

6、6）规范调配流程。对企业部门内因人员变动引发的岗位间实物资产转移，部门负责人审核后，由部门实物资产管理员负责监督移交。移交手续不清的，人事科一律不予办理调离手续。部门间的资产转移，坚持需求部门申请、归口管理部门审核，调出部门调配移交。对市公司和分公司之间，以及分公司之间的资产调配转移，由市公司有关归口管理部门审核，经市公司批准后进行合理调配。过闲置资产的调配，有效减少浪费，提高了资产利用效率。（7）强化维护保养。每半年，企业部门资产管理员负责对本部门实物资产状况进行一次排查，并统一由市公司归口管理部门联系专业人员进行维护保养，减少非正常损耗。（

7、8）规范保管清查。各使用单位（部门）每半年对实物资产盘点一次，后勤管理科每年会同归口管理部门及财务、审计、监察等部门对全市实物资产进行一次全面盘点清查，并撰写实物资产存量、结构和使用状况报告，对闲置或利用率不高的实物资产，按照相关程序及时调配，最大限度地发挥实物资产的使用价值。（9）规范处置程序。依据省公司《国有资产处置管理规定》和市公司《国有资产处置管理办法》要求，对固定资产处置，使用单位（部门）上报实物资产归口管理部门，由归口管理部门验证汇总、财务部门审核后，形成年度处置预案，经局长（经理）办公会研究后报省公司审批，批复后按预案处置。3.创

8、新手段，提高效率（1）实物资产实现信息化管理。宝鸡烟草商业企业通过几年的探索和实践，创建完善了一套实物资产管理信息系统，并引入了条形码技术，其中一维码