学员手册(每组两份)

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1、金蝶企业经营实战演练学员手册金蝶软件(中国)有限公司2021年6月第52页/共52页起始年任务清单每年年初：（根据提示，完成部分打勾）⑴支付应付税（根据上年度结果）　□（填现金流量表）⑵支付广告费□⑶登记销售订单□每个季度：一季度二季度三季度四季度⑴更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□⑵更新应付款/归还应付款□□□□⑶更新原料订单/原材料入库□□□□⑷下原料订单□□□□⑸更新生产/完工入库□□□□⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□⑺开始下一批生产□□□□⑻产品研发投资□□□□⑼更新应收款/应收款收现□□□□⑽按订

2、单交货□□□□⑾支付行政管理费用(填状态记录表)□□□□每年年末：⑴更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□⑵支付设备维护费□⑶支付租金/购买建筑□⑷折旧□⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□⑹关账□第52页/共52页起始年订单项目123456合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利起始年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖/抵押厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购

3、支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计第52页/共52页现金余额起始年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金24短期负债20应收帐款14应付帐款0原材料2应交税金3产成品6长期负债20在制品6流动资产合计52负债合计43固定资产：所有者权益：土地建筑净值40股东资本50机器设备净值12以前年度利润4在建工程0当年净利润7固定资产合计52所有者权益合计61资产总计104权益总计104综合管

4、理费用明细表(百万)损益表单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入40广告费减：成本17设备维护费二、毛利23设备改造费减：综合费用8租金折旧4产品研发财务净损益1市场开拓三、营业利润10ISO认证加：营业外净收益0其他四、利润总额10合计减：所得税3五、净利润7状态记录表第52页/共52页第52页/共52页市场预测总体来看，根据企业的实际情况可以比较准确地预计1-3年的销售情况，但由于市场存在很大的不确定性，4-7年的预计只能作为一个参考，可能蕴涵很大的变化性。分类销量预测单价预测本地Beryl是一个成熟的产品，在未来

5、3年内本地市场上需求较大，但随着时间的推移，需求可能迅速下降。Crystal在本地市场的需求呈上升趋势。Ruby和Sapphire的需求量不明确。不管哪中产品，未来可能会要求企业具有ISO认证资格。Beryl的单价逐年下滑，利润空间越来越小。Ruby和Sapphire随着产品的完善，价格会逐步提高。区域区域市场的需求量相对本地市场来讲，容量不大，而且对客户的资质要求相对较严格，供应商可能只有具备ISO资格认证——包括ISO9000和ISO14000才可以允许接单。由于对供应商的资格要求较严，竞争的激烈性相对较低，价格普遍比本地市场高

6、。国内Beryl、Crystal的需求逐年上升，第4年达到顶峰，之后开始下滑。Ruby、Sapphire需求预计呈上升趋势。同时供应商也可能要求得到ISO9000认证。与销售量相类似，Beryl、Crystal的价格逐年上升，第4年达到顶峰，之后开始下滑。Ruby、Sapphire单价逐年稳步上升。亚洲所有产品几乎都供不应求。Beryl在亚洲市场的价格相对于本地市场来说，没有竞争力。国际Beryl的需求量非常大，其他产品需求不甚明朗。受各种因素影响，价格变动风险大。第52页/共52页第52页/共52页第一年任务清单：年初：（根据提示

7、，完成部分打勾）⑴支付应付税（根据上年度结果）　□（填现金流量表）⑵支付广告费□⑶登记销售订单□每个季度：一季度二季度三季度四季度⑴更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□⑵更新应付款/归还应付款□□□□⑶更新原料订单/原材料入库□□□□⑷下原料订单□□□□⑸更新生产/完工入库□□□□⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□⑺开始下一批生产□□□□⑻产品研发投资□□□□⑼更新应收款/应收款收现□□□□⑽按订单交货□□□□⑾支付行政管理费用(填状态记录表)□□□□年末：⑴更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□⑵支付设备维护费

8、□⑶支付租金（或购买建筑）□⑷折旧□⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□⑹关账□第一年订单项目123456合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本第52页/共52页毛利第一年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖