中石化内蒙古石油分公司内部控制体系的设计

《中石化内蒙古石油分公司内部控制体系的设计》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、分类号UDC10126—31103254密级编号研究生：鍪鍪圈指导教师：生茔莶专业：会计硕士2013年5月原创性声明本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除本文已经注明引用的内容外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得直塞直太堂及其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所傲的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。黜⋯虢抛删燃：勉曰期：盈丛￡日期：壶f垒。(在学期间研究成果使用承诺书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：内蒙古大学有权将学位论文的全

2、部内容或部分保留并向国家有关机构、部门送交学位论文的复印件和磁盘，允许编入有关数据库进行检索，也可以采用影印、缩印或其他复制手段保存、汇编学位论文。为保护学院和导师的知识产权，作者在学期间取得的研究成果属于内蒙古大学。作者今后使用涉及在学期阆主要研究内容或研究成果，须征得内蒙古大学就读期间导师的同意；若用于发表论文，版权单位必须署名为内蒙古大学方可投稿或公开发表。’学位论文作者签名：日指导教师签名：书硝摘要企业内部控制一直是企业管理、公司治理的一种重要手段，也一直是理论界和实务界关注的焦点。内部控制并非外部环境强加给公司的任务，而是公司内在发展的需要。公司完善的内

3、部控制体系不仅有机的促进公司各部门规章制度的衔接和整合，而且形成公司各个部门阃相互监督相互促进的合力，提高公司整体资源的综合效益。对于国际市场经济竞争日益激烈的复杂环境，我国大型国有企业如中石化这样的中央企业要想真正实现“走出去”战略，必须苦练内功，强化内部控制，这样才能实现可持续增长。本文以提高中石化内蒙古石油分公司精确化管理水平、进行科学有效的企业制度设计为研究起点，详细构建了中石化内蒙古石油分公司内部控制体系，包括内部控制体系目标的提出、内部控制体系总体方案的确定，以及控制活动的实施、内部控制体系的实践探讨等，同时对中石化内蒙古石油分公司内部控制体系的研究成

4、果进行总结。关键词；内部控制，体系设计，风险控制AbstractCorporatejntemalcontr0Jofente巾risemanagementisanimportantmeansofco巾orategoVemancewhjchjspaidattentionontheofeticaIandpractic削circIes．Intemalcontrolisnottlleextemal伽VironmentimposedoncompanytSmission，butneedsofcompany’sintemaldeVelopment．Improvecompany’s

5、jntemalcontroIs”tem1snotonlyaIlo略anlcpromotionaboutdepartmentsregulato口conve瞎∞ce蚰dIntegratlon，butfornlmutuaIsupervisionamongvariousdepanmentsincompanies南r0veralIresources．ProposedlnordertoimproVethepetrochemjcalInnerMongoliaBranchofoilIeVelofprecIslonmanagement，scientificandeffectivee

6、nterpr．sesystemdesigntOstIjdythestartingpoint，buiIdtheInnerMongoliaBranchofoilandpetrochemicaIln把maicon“．oJsyStem，includjngtheta喑etoftheintemalcontroIsystem．intemalcontroJsystemoftheOVe翔JJprogram0K，andpracticeoffheimpJementationofcontroIactivitieS，theinternalcon仃ols)，Stem，whilethepros

7、pectofthedevelopmentoftheinternaIcontrolsystemofSinopec．K眄words：InternaIControl，Systemdesign，RiskcontroI目录第一章引言⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．11．1研究背景⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11．2研究目的和意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11．2．1研究目的⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．11．2．2研究意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．21．3

8、．1研究思