證券投資信託基金管理辦法（

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1、證券投資信託基金管理辦法（89.11.23.修正）中華民國七十二年八月十日財政部臺財證（三）字第一七六０號令訂定發布全文三十二條中華民國七十五年七月一日財政部臺財證（三）字第００六七一號令修正發布第五條、第十八條、第二十七條；並增訂第十三條之一條條文中華民國七十六年十月六日財政部臺財證（三）字第九八一號令修正發布第十四條及第十六條條文中華民國八十四年三月二十八日財政部臺財證（四）字第００六六一號令修正發布第十三條之一、第十四條、第十五條、第十六條及第二十五條條文中華民國八十八年五月十三日財政部（八八）臺財證（四）字第０一九一一號令修正發布全文三十六條中華民國八十九

2、年十一月二十三日財政部（八九）臺財證（四）字第０五０六三號令修正發布第六條、第十二條、第十五條、第二十四條條文第一條本辦法依證券交易法第十八條之二第二項之規定訂定之。第二條本辦法所稱基金保管機構，指受證券投資信託事業委託，保管證券投資信託基金之銀行。本辦法所稱受益憑證，指證券投資信託事業為募集證券投資信託基金而發行之有價證券。　本辦法所稱受益人，指無記名式受益憑證持有人或登記為記名式受益憑證之受益人。本辦法所稱證券投資信託契約，指規範證券投資信託事業、基金保管機構及受益人間權利義務之契約。　本辦法所稱證券投資信託基金，包括以證券投資信託基金購入之各項資產。本辦法所

3、稱證券相關商品，指證券投資信託事業運用證券投資信託基金從事避險操作，經財政部證券暨期貨管理委員會（以下簡稱證期會）核定准予交易之證券相關金融商品。第三條證券投資信託基金之受益權，按受益權單位總數，平均分割，每一受益憑證之受益單位數，依受益憑證之記載。受益人對於受益憑證本金之受償權、收益之分配權及其他權利，依其受益憑證所載內容按受益權之單位數行使之。第四條證券投資信託事業募集或追加募集證券投資信託基金，應檢附下列書件，報經證期會核准後，始得為之：一、募集或追加募集發行計畫（附表）。二、證券投資信託契約。三、公開說明書（國外募集或追加募集者免）。四、董事會募集或追加募

4、集證券投資信託基金議事錄。五、證券投資信託基金經理人符合證券投資信託事業管理規則規定資格之證明文件影本。六、基金保管機構無第十七條規定所列各款之聲明文件。七、國外募集或追加募集證券投資信託基金所取具之外匯業務主管機關同意函影本。八、證券投資信託事業填報並經專家審查之證券投資信託基金審查表。九、其他經證期會規定應檢附之文件。證期會對證券投資信託事業所提相關書件予以審查，如未發現異常情事，證期會應於受理申請核准或最後補正送達日起三十日內核准。但其申請募集或追加募集證券投資信託基金涉及外匯業務、其投資範圍及發行條件與現有發行之證券投資信託基金顯有不同情事，或證期會為保護

5、公益認有必要者，不在此限。附表：募集（追加募集）證券投資信託基金發行計畫壹：本次募集計畫重要內容：一、發行額度。二、投資地區及範圍。三、投資基本方針、策略、特色。四、募集能力與經理能力。五、預計基金成立時之規模。六、對公司及證券市場可能產生之影響及其效益之評估。七、基金保管機構遴選標準與評估過程及結果。八、債券型基金應再載明下列事項：（一）潛在申購客戶之名單與申購金額及其變動風險之評估與管理。（二）投資標的與操作方式。（三）交易對象評估作業。（四）交易及交割管理作業。九、涉及海外投資應再載明下列事項：（一）取得海外資訊之管道。（二）海外顧問契約之重要條款。十、追加

6、募集案件應再載明下列事項：（一）開放贖回之日期，及該日起至申請送件是否屆滿二個月。（二）申請日前三十個營茉日平均已發行單位數占核准發行單位數之比率及是否達百分之九十五以上。貳、本次募集資金與公司已發行基金之比較：一、投資地區及標的。二、投資基本方針、策略、特色。參：行銷方式：一、最近募集三個基金之銷售經驗：（一）該等基金成立時之規模及自然人分散情形。（二）經理公司及各承銷商之銷售單位及比例。二、預計本基金申請成立時自然人投資分散情形。三、本次承銷商及代理機構之遴選過程。肆、本次募集（追加募集）發行計畫之必要性、可行性評估。伍、截至申請日前一個月止，符合本基金投資標

7、的之公司名稱及家數。第五條證券投資信託契約應記載下列事項：一、證券投資信託事業及基金保管機構之名稱及地址。二、證券投資信託基金之名稱及其存續期間。三、證券投資信託基金發行總面額、受益權單位總數及得否追加發行。四、受益憑證之發行日期、購買每一受益權單位之金額及費用。五、基金保管機構之義務與責任。六、運用證券投資信託基金投資證券及從事證券相關商品交易之基本方針及範圍。七、證券投資信託基金投資收益分配之項目、時間及給付方式。八、受益人請求買回受益憑證之程序、時間、地點、買回價金及買回費之計算方式、證券投資信託事業給付買回價金之時間、方式。九、證券投資信託基金應負擔費用之

8、項目及其計