深圳万科目标成本及动态成本管理

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1、草案流程描述省/市公司万科企业股份有限公司(深圳××公司)流程采购及成本管理子流程目标成本及动态成本的管理子流程参考号#STD-PC-B修正日期制作人审批人DD20/MM9/YY2007刘蔚1流程总述本子流程包括目标成本的制定，目标成本的执行、分析和考核，目标成本的修订、项目成本的分析与总结四部分。目标成本是指公司基于市场状况，结合公司经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。u目标成本制定是指公司根据对可研阶段项目定位和客户价值的分析结论，以经审批的项目规划和实施方案为依据，结合市场

2、价格行情以及对未来风险的预估，所制定的管理后续设计、采购、项目管理、销售等各作业过程成本支出的管理文件；u目标成本执行、分析和考核阶段主要是指在项目实施过程中以目标成本为指导、以责任成本为保障实现在设计、采购、项目管理、销售等各作业过程中成本的支出并准确反馈项目成本的动态情况，根据项目成本变化情况通报责任成本执行状况，总结无效成本，提出成本控制建议，进行成本管理考核等；u目标成本确定后不得随意修订，但由于决策阶段不可预见或不可抗力的原因产生的变化可根据制度要求进行修订。u项目成本的分析与总结主要是指项目过程中针对无效成

3、本的管理以及项目结束后对整个项目运行情况所作的项目结算总结分析。1.1业务及相关系统介绍Page11Printed10/6/20213:33上午万科企业股份有限公司草案流程描述EAS:财务核算及财务成本一体化；K3总账系统：财务核算，2007年10月逐步停止使用；K3成本系统：成本核算，2007年11月逐步被EAS代替；1.2组织结构及职责分工成本管理部：1、设定并控制成本目标2、准确反馈成本数据3、合理提升产品价值，实现利润最大化4、建立公司成本管理优势  部门负责人：1.确定成本部工作目标、计划、工作协调及安排；2

4、.进行部门内部人力资源调配和对外交流、内部指导及培训；3.组织部门内制度、流程、操作指引的编制4.负责各项目付款及合同等审批（复核复核）。综合组：测算和方案评估、设计优化、方案测算负责完成除地价、利息、营销、物业完善、行政及管理费外的新项目成本测算；统筹项目前期设计方案成本评估；指导编制及修订目标成本指导书、目标成本控制责任书。统筹相关的信息系统建设的规划和方案实施、组织编报总部、区域、财务安排的各类信息、报表；负责成本软件的总体维护、业务指导；统筹改进、开发提高工作效率的应用程序、管理流程；建立标准化工作模板、数据表

5、格。总包预结算复审预结算管理、部门负责复审所有总包预结算；统筹指导处理各种预结算问题；负责统一制定预结算编制常用材料价格、各种限价、工程量计算标准；统筹安排咨询公司资源和合作培养。制度建设（1）负责修编部门ISO9000文件；（2）统筹工程及采购合同、设计合同、装修合同经济条款的修改、咨询合同及作业指引的修编；（3）组织开展造价研究、心得交流；Page11Printed10/6/20213:33上午万科企业股份有限公司草案流程描述（1）组织外部学习、交流。招标组：按公司计划进行各项目招投标配合；、负责安装类/土建类工程

6、招标采购经济标书及清单的编制；负责与咨询公司对接工程计量及计价交底；负责对招标经济标书文件审核；负责对回标后经济标书对比分析，提交经济评审报告。各项目工程合同经济条款审核；、负责对所经手招标的合同经济条款及清单进行审核；负责将定标后工程经济报价要点对各项目组成本人员交底说明。调查建筑主要材料、人工市场价格，并定期进行公布；参与招标前建筑部品的设计选型、定样；参与招标经济方案的评审与评估，与项目组成本人员进行充分沟通；定期公布各项目招标价格信息。1、参与10万元以上的议标采购约谈、合同签定前的价格约谈。（新规范更改）2、

7、项目组：目标成本及负责编制目标成本指导书；负责目标成本指导书修订；负责将目标成本指导书录入成本管理软件。目标成本控制责任书编制、负责编制目标成本控制责任书；负责目标成本控制责任评估。项目成本信息管理、负责成本管理软件动态管理、数据调整及更新；负责总部运营平台数据更新；负责数据库的预结算登记录入；负责项目成本信息月报（含总部信息月报和部门经理月报）；负责成本半月报。实施预结算管理、负责项目所有预结算编制及审核、以及过程中的统筹、协调、跟踪、交底；负责对核对后的主体预算进行详细了解及分析；负责复核其他项目除主体外的预结算。

8、现场事物处理（1）负责项目进度款的审核；（2）负责项目现场变更签证的审批及确认；（3）负责对无效成本及责任扣款的登记；Page11Printed10/6/20213:33上午万科企业股份有限公司草案流程描述（1）负责现场工程实施方案的经济评审及评估；（2）负责项目资金计划审核；（3）参与10万元以下的议标采购约谈、合同签定后的价格