企业股权激励方案风险管理研究--以华为公司为例

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1、暨南大学硕士学位论文题名（中英对照）：企业股权激励方案风险管理研究以华为公司为例Ｒｅｓｅａｒｃｈｏｎｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ—Ｈｕａｗｅｅｑｕｉｔｙｉｎｃｅｎｔｉｖｅｔａｋｉｎｇｉｃｏｍａｎａｓａｎｐｙｅｘａｍｐｌｅ作者姓名：部雅嘉指导教师姓名校内导师丁友刚博士、教授及学位、职称校外导师汪春信硕士、髙级会计师、学科、专业名称：管理学会计硕士论文提交日期：２０１８年０４月论文答辩日期：２０１８年０５月答辩委员会主席：论文

2、评阅人：学位授予单位和日期：独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研宄工作及取得的研宄成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写过的研究成■证书而使用过的材料果南大学或其他教育机构的学位或。与，也不包含为获得暨我一同工作的同志对本研宄所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。Ｊ：年士月日学位论文作者签名：＾系ｔｆｖ签字日期学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解暨南大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机

3、构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权暨南大学可以将学位论文的全部或部分＿内容编入有关数据库进＿行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书）学位论文作者签名：导师签名＾签字日期：々ｉｓ年午月ｗ日签字日期：＞ｗ年月日汉ｙ学位论文作者毕业后去向：ｆ工作单位：电话：通讯？地址：邮编：一暨南大学ＭＰＡｃｃ学位论文：企业股权激励方案风险管理研究以华为公司为例摘要。随着中国经济的飞速发展，越来越多的中国企业面临着全面开放

4、带来的挑战和机遇建立以科学管理、明晰产权为特征的现代企业制度可以提高企业效率和世界性的竞争力，而有效一的企业激励机制正是其中个重要方面，企。但股权激励制度的实施涉及到企业的多方利益业在追求股权激励制度与业绩增长正相关的同时，往往忽视其背后隐含的巨大风险。华为的股权激励制度因成功帮助华为快速发展而备受推崇，然而不管是早年不规范的制度和操作亦或是如今新施行的时间单位期权都有不小的风险。本文采用规范研宄结合案例分析的形式，对华为公司历年来股权激励制度进行归纳梳理，总结华为股权激励发展的五个阶段：全员持股初期阶段、

5、虚拟受限股阶段、股权新政阶段、饱和配股阶段以及ＴＵＰ股权激励计划。分析发现华为股权激励制度存在企业发展速度下滑无法支撑较高的分红期望，员工权益得不到保障，操作手段不合规，购股资金未解决以及分配不合理等５个方面的问题。结合风险管理理论对问题产生的原因进行分析，发现华为股权激励在方案设计环节未做好风险识。别与评估工作，执行环节未做好评估重大变化工作以及未做好风险信息的沟通工作并以华为公司股权激励的风险为鉴，为企业制定股权激励制度提供参考建议，认为企业在制定股权激励制度时应考虑风险因素，企业还应建立健全股权激励的沟通

6、决策机制，以及规范透明的激励制度并将股权激励制度与企业文化相结合。：关键词公司治理，股权激励，风险管理Ｉ一暨南大学ＭＰＡｃｃ学位论文：企业股权激励方案风险管理研究以华为公司为例ＡｂｓｔｒａｃｔＡｍｏｄｅｍｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｓｔｅｍｂａｓｅｄｏｎｃｌａｒｉｔｏｆｏｗｎｅｒｓｈｉａｎｄｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃｍａｎａｅｍｅｎｔｃａｎｙｙｐｇｉｍｐｒｏｖｅｔｈｅｅｆｆｉｃｉｅｎｃｙａｎｄｔｈｅｃｏｍｐｅｔｉｔｉｖｅｎｅｓｓｏｆｔｈｅｗｏｒｌｄ，ａｎｄｔｈｅｅｆｆｅｃ

7、ｔｉｖｅｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｉｎｃｅｎｔｉｖｅｍｅｃｈａｎｉｓｍｉｓｏｎｅｏｆｔｈｅｉｍｐｏｒｔａｎｔａｓｐｅｃｔｓｏｆｉｔ．Ｈｏｗｅｖｅｒ，ｔｈｅｉｍｌｅｍｅｎｔａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｅｕｉｔｉｎｃｅｎｔｉｖｅｐｑｙｓｓｅｍｉｎｅｓｈｅｍｕｌ－ｔｖｏｌｖｔｔｉｓｔａｋｅｈｏｌｄｅｒｉｎｔｅｒｅｓｔｓｏｆｔｈｅｅｎｔｅｒｒｉｓｅｗｈｉｌｅａｔｔｈｅｓａｍｅｔｉｍｅｔｈｅｃｏｍａｎｙｐ，ｐｙｐｕｒｓｕｅｓａｎｅｑｕｉｔｙｉｎｃｅｎｔｉｖｅｓｙｓｔｅｍａｎｄ

8、ｉｔｓｐｏｓｉｔｉｖｅｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅｇｒｏｗｔｈ，ｉｔｏｆｔｅｎｎｅｇｌｅｃｔｓｔｈｅｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｔｒｉｓｋｓｂｅｈｉｎｄｉｔ．Ｈｕ＇ａｗｅｉｓｅｑｕｉｔｙｉｎｃｅｎｔｉ