金怡信电子厂出纳岗位分析报告

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1、金怡信电子厂出纳岗位分析报告目录一、金怡信电子厂介绍1二、出纳的基本内容11.出纳工作的职能和特点12.出纳工作的内容以及基本原则13.出纳账务处理的基本程序14.出纳工作者的基本素养1三、出纳工作出现该问题的原因11.出纳工作操作不规范12.出纳工作人员素质不高2四、出纳工作出现问题的具体解决方法21.改掉粗心大意的毛病22.多动脑筋23.明确账面金额24.避免克隆票保障安全25.定期进行现金盘点、与银行对账，保证账实相符36.现金日记账与现金总分类账的核对3结论3参考文献3内容摘要：出纳工作是财会机构的重要岗位之一,是财务工作的一个组成部分,其工作好坏,直接影响财务工作的正常

2、开展。做好出纳工作,当好一名出纳员,并不是一件很容易的事，它要求出纳员要具有较高的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风,还要有敏锐的安全意识和良好的职业道德修养。关键词：出纳工作、工作问题、解决对策一、金怡信电子厂介绍金怡信电子厂至1995年成立至今已快10年的时间了主要以OEM及ODM连接器跟线材加工为主，主要的手机连接器客户有科建，厦新，海尔，天时达等国内手机厂，线材加工的主要客户有辉煌，超信，美平等国内外厂商，及机顶盒上所必备的IC智能卡座，本着品质是公司的命脉为宗旨来服务客户，跟客户一起成长，来达到双羸的结果。二、出纳的基本内容1.出纳工作的职能和特点出纳的职

3、能也就是出纳产生的作用。从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。而出纳最基本的职能是收付职能。出纳工作的主要特点：1.出纳工作纷繁芜杂2.做好出纳工作需要认真细致3.出纳工作位轻权重,必须具有良好的职业道德。[1]2.出纳工作的内容以及基本原则出纳人员的工作内容主要包括货币资金的收支与记录.结算往来.工资核算.货币资金收支的监督。一般公司出纳的工作：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行账和现金账，并负责保管财务章。出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。[2]3.出纳账务处理的基本程序根据原始凭证或汇总原始凭证填制收

4、款凭证、付款凭证；对于转账投资有价证券业务，还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账（债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等）。根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。[3]现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总分类账定期进行核对；银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对；有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账、开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信

5、息。[4]4.出纳工作者的基本素养出纳人员要有严谨细致的工作作风；要增强自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成；出纳人员应具备良好的职业道德修养，财政部《会计基础工作规范》中规定，会计人员的职业道德主要包括：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密六个方面。[5]5三、出纳工作出现该问题的原因1.出纳工作操作不规范目前鉴于客观和主观方面的原因，在出纳工作中出现了一些不按照会计秩序、不遵守时间约定等情况，导致出纳工作缺乏透明性，有欠规范，需要在今后的工作中加以注意。比如，天津一家国有企业的出纳认为只要账目没有问题，俺不按照规范来

6、操作问题不大。常常出现没有在规定日期到银行对账并进行记账登记的情况，或者是利用手中职权，不及时公布现金信息和收支情况，致使职工的知情权受到侵犯。再比如在单位领导的授权下私设“小金库”，单位的公有款项随意开支，操作不规范，公款私存，白条抵库，坐支挪用收入，超限额存放现金，出借账户和支票等违规问题。[6]2.出纳工作人员素质不高企业改革虽然继续深化，在人事改革方面也有所变化，但是依然没有改变过去用人机制和激励机制存在的一些问题，导致出纳人员思想觉悟低、道德品质差、工作责任心不强，不能遵纪守法的人担任了出纳工作，为其利用职务徇私舞弊，贪污公款造成可乘之机。其形成的原因固然也受社会风气影

7、响，但一个重要原因是这些出纳员自身职业道德及素质偏低。同时违背了真实收付与据实管理的工作特点，使得会计制度与规定形同虚设，造成了单位内部控制制度的崩溃。[7]四、出纳工作出现问题的具体解决方法1.改掉粗心大意的毛病当刚刚接触出纳工作时，难免会沉不住气。尤其是在复核原始凭证时，常常会出现复核的金额与原始凭证上的金额不一样的情况。特别是附件特别多的凭证，发票打印的金额又不清楚，总是复核不正确。但是越是这样就越应该冷静，要记住越着急就越容易出错。事情摆在眼前，心平气和的完成就好。2.多