一级建造师经济强记

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1、等额支付终值：F=A((1+i)n-1)/i年金现值（期望每年得到）：P=A((1+i)n-1)/i(1+i)n有效利率=(1+r年利率/m计息期数)m需求期数-1经济效果评价确定性分析盈利分析静态分析投资收益率：总投资收益率：息税前利润/投资、建设期利息、流动金资本金净利润率=年净利润/自己投资资金x100%静态投资回收期（分析投资回收快慢）动态分析财务净现值FNPV（分析价格波动对超额净收益的影响）财务内部收益率FIRR（分析投资大小对回收能力的影响）偿债能力分析借款偿还期利息备付率偿债备付率资产负债率流动

2、比率速动比率不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析（通过敏感度系数、临界点来判断）项目计算期：建设期（开始投入到建成为止）、运营期总投资收益率=正常年份的息税前利润/投资、贷款、建设期利息、全部流动资金x100%资本金净利润率=年净利润/自己投资资金x100%财务净现值：先设定合理的基准收益率i再计算=∑逐年静现金流量x(1+ic)—t项目基准收益率的确定应综合考虑：资金成本、机会成本、投资风险、通货膨胀。Ic提高FNPV变小；ic不变FIRR不变。独立方案中FNPV>0则FIRR>ic；FIRR=ic则FNPPV

3、=0。FNPV<0则FIRR

4、财务生存能力。现金流量的基本要素：投资、经营成本、营业收入、税金总成本=外购材料、燃料+工资、福利+修理+折旧+摊销+利息支出+其他经营成本=总成本-折旧-摊销-利息支出设备磨损：一、有形磨损：1第一种是使用中的磨损；2第二种是闲置中的实体磨损。有形磨损的局部补偿是修理，无形的局部补偿是现代化改装。有形无形的完全补偿是更新。设备经济寿命由维护费提高和使用价值降低决定。=2（实际价值-预计残值）/劣化值开根沉没成本=设备账面价值-净残值设备租金：附加率法R=设备价格px(1+Nxi)/N+附加值提高价值的途径：双

5、向型F+/C-;改进型F+/C;节约型F/C-;投资型F++/C+;牺牲型F-/C--新技术的互斥方案中，静态分析方法：增量投资；年折算；综合总费用。动态：净现值；净年值。增量投资收益率R（2-1）：旧成本-新成本/新投资-旧投资≧基准收益率，可行会计要素计量属性：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值会计要素包刮：静态（资产、负债、所有者权益）；动态要素（收入、费用、利润）所有者权益：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润固定资产折旧方法：1平均年限法：减净残值后/使用年限；2工作量法：减净残值后/

6、总工作量；3双倍余额递减法；4年数总和法：折旧额逐年递减税后利润分配原则：1按法定顺序分配2非有盈余不得分配3同股同权、同股同利4公司持有的本公司利润不得分配利润财务报表包括：资产负债表（静态表）、利润表（动态表）、现金流量表、所有者权益变动表及附注财务分析法分：1趋势分析法：对比两期进行分析。2比率分析法：最重要，用各值所占总的比率；3因素分析法：产品实际值与计划值比较。资金成本率=年资金占用费x（1-所得税率）/筹资总额x（1-手续费率）短期负债筹资方式：商业信用（应付账款（又分免费信用、有代价信用、展期信

7、用）、应付票据、预收账款）、短期借款短期借款利息支付方法：1收款法：借款到期时向银行支付利息；2贴现法：先从本金中扣除利息，到期时企业偿还全部本金。实际利率=利息额/（本金-利息额）3加息法：企业分期等额偿还本息。实际利率=借款x名义利率/（借款/2）确定现金持有量的方法：成本分析模式（1机会成本2管理成本3短缺成本）、存货模式、随机模式存货总成本=订货成本+购置成本+储存成本+缺货成本经济进货量=2x单次订货成本x年采购总量/平均储备成本开根建设投资分静态（工程费用）、动态（利息、变动的税费、汇率、涨价预备费

8、）抵岸价=货价+国外运费+国外保险+银行财务费（货价x）+外贸手续费（到岸价x）+进口关税（到岸价x）+增值税（到岸价+关税x）工程建设其他费：一类：土地使用费；二类：与项目建设有关的；三类：与未来生产有关的。基本预备费=（设备购置费+建安工程费+工程建设其他费）x基本预备费率建设投资=工程费用+基本预备费+建设期利息+涨价预备费建筑安装工程费用直接费直接工程费人、材（含试验费）、机费