天玺财务制度拟定

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1、天玺财务制度拟定一、总原则财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回产品销售款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作。按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置

2、会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付设备、材料款项，配合各部门做好结算。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。二、财务工作岗位职责（目前设置两个岗位会计及出纳）（二）会计职责1、负责公司的日常财务核算与管理工作；2、编

3、制资金费用预测表，更好的控制流动资金的周转性；3、负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作；4、按规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；5、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总；6、产品成本的核算，仓库产品、材料的盘点，账单的复核、汇总和保存；7、每月完成税金相关工作，严格控制发票的进销，控制好每月的税点；（四）出纳职责1、办理现金收付和银行结算。2、超额现金及时送存银行。3、负责支票，汇票，发票，收据等有价证劵管理。4、对每天发生

4、的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。5、编制货币资金明细表包括现金，银行存款，其他货币资金（承兑），个人往来6、定期与银行核对，月末编制银行余额调节表。7、负责工资发放。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责，要严格控制费用报销和个人借款，借款，费用报销对外付款要实行总经理一支笔签字批准制度具体程序：报销人填单-------会计审核---------李总批准----------出纳支付2、报销凭证必须有发票及单据，否则予以驳回，收付款凭证的内容必须真实、完整、合法；3、建立和健全现金日

5、记帐电子档，等日记账簿，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，帐实相符。月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。4、根据业务大小核定合理的库存现金限额（一个星期），超额现金应及时送存银行，（此为配合外帐冲账，请及时以货款为用途送存银行）以确保财产的安全库存。出纳收取现金时，须立即开具收据并加盖现金收讫章。5、任何现金支出必须按制度报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经会计签字李总批准，方可支出现金。个人借款在发放工资时扣除，预支费用待业务完成时及时予

6、以报销。6、现金出纳是企业的资金结算中心，其他人员应将营业收入、职工罚款、废旧物变卖等款项及时报交出纳，以便及时登记汇总，做帐务处理。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、票据管理1、银行支票等结算凭证由出纳填写与保管由出纳负责。2、走现金方式的大额货款支付以支票形式提现，抬头写供货商名称3、建立银行存款日记帐，登记现金日记账簿。4、出纳收取支票或汇票时，须立即开具收据并标明收取事由。6、所开支票必须由收取支票方在票头上签收或盖章，标明日期、金额

7、、用途。五、印鉴的保管和现金、银行存款的盘查1、银行印鉴以及公章由会计保管。2、出纳人员在每月完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的收入、支出、结存情况，编制报表。由会计及经理进行现金盘点，帐实核对。3、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。六、仓库员的职责及存货的管理1、本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品。2、仓库管理人员在将材料验收入库前，应详细核对名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，经清点查验后方可验收入库，填

8、制完整信息材料验收入库单，并建立电子文档（货物编码，名称，规格型号，数量，单价，金额）材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库管理人员记帐凭证，一联随发票及采购单，送货单等送交会计处理帐务，一联为供货方证明。3、对于货已到而发票未到的或者不开票的材料，开具入库单时备注清楚。4、材料出库管理：生产车间领用原辅材料由仓库管理人员开具领料单，并建立电子档，填制内容