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1、銀行業風險管理&新巴塞爾協定(BASELII)劉珮SabrinaLiu07Dec.2006SASInstituteTaiwanAgenda銀行的基本概念WhatisBASELII?信用風險管理Q&A銀行的基本觀念銀行的基本觀念–組織圖(例)Sources：TFBwebsite銀行的基本觀念–組織圖(例)Sources：Sinopacannualreport銀行的基本觀念-資產負債表資產股本Sources：TSBwebsite貼現及放款銀行的基本觀念-資產負債表Assets(UsesofFund)Liabili
2、ties&Equity (SourcesofFund)現金$11,946存放同業38,411存放央行40,568有價證券167,074應收款項121,185放款638,754減：備抵呆帳(7,928)放款淨額630,826其他金融資產11,224長期投資24,442固定資產33,425無形資產4,635其他資產8,688資產總計$1,092,425同業拆放$60,130應付款項26,870存款881,501借款及其他融資30,568其他負債9,532負債合計1,008,602普通股股本50,660特別股股本2
3、,500資本公積8,059保留盈餘28,272股東權益合計83,823負債及股東權益總計1,092,425調整項(14,668)合格資本WhatisBASELII?Whereis“Basel”?事件與時間表舊協議正式實施實施的最後期限……新協議第一次徵循意見稿第一次定量影響分析新協議第二次徵詢意見稿第二次定量影響分析第三次定量影響分析新協議第三次徵循意見稿新協議正式定稿實施的最後期限(台灣)1988年7月1992年年底……1999年6月2000年2001年1月2001年4月2002年10月2003年4月200
4、4年6月2006年年底NewBaselAccord-3BasicPillarsMinimumCapitalRequirementsSupervisory ReviewProcessMarket Discipline RequirementsBaselII三大支柱-Pillar1〈最低資本〉MinimumCapitalRatio最低資本適足率=8%三大風險種類市場風險-市場價格不利之波動對持有金融資產所造成的損失信用風險-債務人或交易相對人違約所可能發生損失之風險作業風險-由於內部作業人員及系統之不當或失誤所造
5、成損失之風險兩種評估信用風險方法標準法-風險權數採用外部評等機關經過認定後的結果內部評等法分基礎法及進階法以進階法為例，風險權數是以內部資料自估算而得銀行需將銀行帳中之資產依風險屬性分為企業型、銀行型、國家政府型、消費金融型、專案融資型及證券型BaselII簡介-Pillar2〈監理審查〉四大原則銀行應針對其風險內容，有訂定整體資本適足性評估作業程序，及維持適當資本之策略。監理機關應審查及評估銀行內部資本適足性衡量及策略，及其監督及控管遵循法定資本比率之能力。當監理機關對評估結果不滿意時，應採取適當監理措施。
6、監理機關應期使銀行維持高於最低法定資本比率營運，並有能力要求銀行維持高於最低水準之資本。監理機關應及早干預，以避免銀行資本低於支撐其風險所需之最低水準，並於銀行資本無法維持或恢復時，採取快速導正措施。要求銀行必須進行適當的公開資訊揭露，以使市場及投資人對其資本的足夠性及風險管理機制的效率，有比較充分的瞭解第三支柱規定的揭露應該每半年進行一次，但下列情形除外：有關銀行管理目標及政策報告系統及定義銀行應具備一套經董事會批准的正式揭露政策，政策須包括銀行決定揭露內容的方法，和對於揭露過程的內部控制。具體包括有新協定
7、的應用範圍、業務風險狀況、風險衡量及管理系統、資本適足率等適用於銀行集團的最高合併報表層級BaselII簡介-Pillar3〈市場紀律〉何謂風險性資產?風險權數：銀行資產中，可能於不久的將來會產生風險的比例風險性資產=未來可能曝險額*風險權數信用風險性資產=未來可能之信用風險曝險額*風險權數資產負債權益BalanceSheet風險性資產負債合格資本合格自有資本淨額風險性資產總額8.0%考量表外項目的風險BISRatio自有資本淨額*(合格資本─資本減除項目)=信用風險加權風險性資產**+市場風險應計提之資本
8、x12.5+作業風險加權風險性資產****分子定義同舊協定**信用風險加權風險性資產計算方式大幅更動***新增作業風險加權風險性資產計算因內部作業、人員及系統不當或失誤，或因外部事件所造成直接或間接損失之風險BISRatio(資本適足率)–BASELII一最低資本MinimumCapitalRequirement信用風險標準法(TheStandardizedApproach)風險抵減資產證券化內部評
