企业注销清算报告模板

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1、附件1企业清算税费鉴证事项说明一、基本情况根据企业具体情况选择其中之一××公司(以下简称公司或贵公司)系由×××、×××投资设立，于年月日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为号的《企业法人营业执照》。现有注册资本元，法定代表人：，注册地址：。税务登记证号：浙税联字号，主要从事：×××等。××公司(以下简称公司或贵公司)系经批准，由×××、×××投资设立的外商独资/中外合资/中外合作经营企业/港澳台投资企业，于年月日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为号的《企业(法人)营业执照》，投资总额元，注册资本元，法定代表人：，注册地址：。经营期

2、年。于年月投产/营业。税务登记证号：浙税联字号，主要从事：×××等。二、200年月至200年月财务报表情况贵公司编报的截止200年月资产负债表的资产总额元，负债总额元，所有者权益总额元。编报的200年月至200年12月利润表收入总额(营业收入)元，利润总额为元；……。贵公司编报的清算开始日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额元，负债总额元，所有者权益总额元。贵公司编报的清算截止日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额元，负债总额元，所有者权益总额元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为元。清算期利润总额为元。三、鉴证情况

3、经审核，贵公司200年月至200年月缴纳税费情况如下：(一)增值税贵公司系增值税一般(小规模)纳税人200年月—200年12月(如整个年度则表述：200年度)1、200年增值税销售额元，其中免税收入元，应税收入元(其中视同销售元)。(一)描述免税收入的内容、免税政策或批文；(二)描述应税收入的内容及组成（包括固定资产销售收入，不含房产销售收入）。按照适用税率17%征收增值的应税收入元，应计销项元；按照适用税率13%征收增值的应税收入元，应计销项元；按照适用税率0%征收增值的应税收入元，应计销项元；销项税额合计元，进项税额合计元，上期留抵税

4、额元，进项税额转出元(其中：用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额转出元；非正常损失的购进货物及相关的应税劳务的进项税额转出元；非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额转出元等)，按简易办法依%征收增值税的应税收入元(应描述具体收入性质、销售额，征收率及减免情况)，应纳税额元，应缴增值税元，已缴增值税元，应补缴增值税元。……合计应缴增值税元，已缴增值税元，应补缴增值税元，补缴原因：。(如无补缴情况则将“补缴原因”删除，如无金额则表述为0.00元，下同)……(二)企

5、业所得税(由国家(地方)税务局征收管理)(企业所得税下述写法，根据企业、年度情况予以选择)1．200年度企业所得税汇算清缴经**税务师事务所审核，报告文号为号,审定贵公司200年度应纳税所得额调整增加1、***,2***,…调整减少1、***，2、***，…。纳税调整后应纳税所得额：元，应纳税所得额元,适用25%税率，应纳所得税额元,经批准减免所得税额元(如无此内容则删除)，已缴所得税额元，应补缴所得税额元。(适用于清算的各年度)2．200年度会计利润总额元，经审核收入总额合计元，扣除项目合计元，纳税调整增加额元(纳税调整增加项目、原因及

6、金额)，纳税调整减少额元(纳税调整减少项目、原因及金额)，纳税调整后所得元，弥补以前年度亏损元(申报表第17行—第21行如有此内容，则按行的内容表述)，应纳税所得额元，累计应由以后纳税年度所得额弥补的亏损额元(其中年度经税务师事务所审定确认的亏损额元，年度经税务师事务所审定确认的亏损额元……)(如无划线的内容则删除)，应纳所得税额元，经批准减免所得税额元(如无此内容则删除)，已缴所得税额元，应补缴所得税额元。(适用于2006-2007年度)3．200年度利润总额元，纳税调整增加额元(纳税调整增加项目、原因及金额)，纳税调整减少额元(纳税调

7、整减少项目、原因及金额)，境外应税所得弥补境内亏损元，纳税调整后所得元，弥补以前年度亏损元，应纳税所得额元，适用税率25%，应纳所得税额元，减免所得税额元，抵免所得税额元，应纳税额元，境外所得应纳所得税额元，境外所得抵免所得税额元，实际应纳所得税额元，已缴所得税额元，应补(退)的所得税额元。(适用于2008年及以后年度)4．清算期(年月至年月)清算所得元(资产处置损益、负债清偿损益、清算费用、清算税金及附加、其他所得或支出的金额)，免税所得元，不征税收入元，弥补以前年度亏损元，应纳税所得额元，适用税率25%，应纳所得税额元，已缴所得税额元

8、，应补(退)的所得税额元。合计应缴企业所得税元，已缴企业所得税元，应补企业所得税元，补缴原因：。5、向境外×××国×××企业分配剩余财产元：其中投资所得元，预提所得税率%，需要代扣预提所得税元