国际保理结算方式

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1、第7章国际保理结算方式掌握国际保理的基本概念重点掌握国际保理的分类及特点、国际保理与出口信用保险的比较了解国际保理业务的运作流程及其在国际贸易中的作用学习目标本章提纲国际保理结算方式概述国际保理结算方式业务运作国际保理结算方式与出口信用保险第一节国际保理结算方式概述国际保理的定义国际保理的分类国际保理在国际贸易中的作用国际保理结算方式概述一、国际保理的定义国际保理（InternationalFactoring）是在以记账赊销(O/A)、承兑交单（D/A）为支付方式的国际贸易中，由保理商(Factor)向卖方/出口商/供应商提供的基于双方契约关系的一种集贸易融

2、资、销售分户帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保为一体的综合性金融服务。国际保理结算方式概述保理商应为卖方提供的主要服务贸易融资（TradeFinance）应收账款相关账户（销售分户账）管理（MaintenanceofSalesLedger）应收账款催收（CollectionofReceivables）买方信用风险控制与坏账担保(ProtectionforBuyer’sCredit)国际保理结算方式概述国际保理商联合会制定的《国际保理业务惯例规则》和《国际保理仲裁规则》是国际保理业的主要国际惯例。《国际保理业务惯例规则》具体规定了各保理商的权利和义务

3、、应收账款转让的合法性、补偿、预付款、期限、保理中EDI(电子数据交换)标准的适用等方面的内容。国际保理结算方式概述二、国际保理的分类根据运作方式不同而分单保理指一项保理业务中只涉及出口或进口一方的保理商，即同一保理商在出口商、进口商间进行保付代理业务。双保理指在一项保理业务中同时涉及进出口双方的保理商。目前，国际保理多采用双保理方式。国际保理结算方式概述根据保理商是否为出口商提供资金融通融资保理又称标准型保理(standardfactoring)，是指出口保理商收到出口商的融资申请书和装运提单、发票和汇票等单据后，就以预付款方式向出口商提供不超过发票金额8

4、0％的贸易融资额，余下20％的价款，则于保理商收妥货款后再进行清算。非融资保理在保理业务中，保理商不为出口商提供资金融通。国际保理结算方式概述根据保理商是否承担坏账风险、买断应收账款有追索权保理（recoursefactoring）保理商向出口商收购有效发票，按照预先协商的比率支付预付款，之后凭发票向进口商追偿货款。若进口商到期支付全部票面金额的货款，保理商扣除预付款本息及相关费用，将余额交给出口商；若进口商因信用原因延期支付货款，或因争议、破产而无力支付货款，从而导致保理商无法按时追回货款时，保理商有权要求出口商回购发票，偿还已获预付款本息及相关费用的，为

5、有追索权保理。国际保理结算方式概述无追索权保理（none－recoursefactoring）保理商承担一切风险，并无权要求供应商回购发票、返还预付款的，为无追索权保理。无追索权的保理在国际保理中占主导地位。保理商根据出口商提供的进口商名单进行资信调查，并为出口商核定出针对每个进口商的相应的信用额度。出口商在信用额度内的赊销，保理商对应收账款的收购没有追索权。国际保理结算方式概述根据出口商是否告知债务人/进口商采用了国际保理业务公开型保理（disclosedfactoring）出口商将拟采用保理业务和所选定的保理商的名称，以书面形式通知其债务人/进口商，要求

6、其直接向保理商支付应收账款。隐蔽型保理（undisclosedfactoring）保理商与供应商/出口商约定不向债务人/进口商披露保理活动的一种保理形式。国际保理结算方式概述根据保理商凭债权转让向销售商支付货款的时间到期保理（MaturityFactoring）到期保理是不论应收账款是否收妥，保理商在一个事先约定的固定期向销售商付款的保理方式。预付保理（AdvanceFactoring）预付保理是保理商在到期日或收款日之前向销售商提供预付款而非货款的保理方式。国际保理结算方式概述根据债务人付款对象不同直接保理（DirectFactoring）直接保理指根据保

7、理合同债务人直接向保理商付款。间接保理（IndirectFactoring）间接保理指根据保理合同债务人应向供应商/出口商付款。国际保理结算方式概述根据保理业务的操作方式批量保理（BulkFactoring）保理商向供应商提供关于全部销售或某一系列销售活动的保理服务，即保理商批给进口商一个最高信用额度，在此额度范围内，进口商可循环使用额度，不必每次申请，直到保理商撤销此批准。逐笔保理供应商逐笔向保理商询价并要求提供保理服务的保理方式。国际保理结算方式概述根据一项销售活动中涉及的保理合同的数量单一保理指只有一个保理合同的普通保理方式。背对背保理（Back-to

8、-BackFactoring）指涉及两个保理合同，其