担保业务尽职调查要素

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1、担保业务尽职调查要素一、调查前的准备工作项目经理前往企业进行尽职调查时，应做好以下准备工作：认真阅读企业递交的材料，对企业主营业务、经营规模、目前经营所处阶段做出判断，对其所处行业整体发展进行初步了解，确定现场勘察或访谈的重点问题；准备访谈提纲以及空白的资料核实工作底稿，有条件的话可以将工作底稿上能够填列的数据先行填列；携带记录本、计算器，项目经理尤其应注意随身携带便携式照相机，随时记录从各种场合的会谈中所收集的信息；在现场调查时注意做好资料保密工作，记录或携带的资料避免让企业人员翻看查阅；二、尽职调查对企业的现场调查通常根据企业情况

2、安排多次，尤其对于不熟悉的企业及行业。首次为初步调查，第二次为详查第三次为问题补充。初查应安排在立项之后五个工作日内实施，重点是对企业概况、财务状况、反担保措施等进行初步了解。对于较为熟悉的企业或行业，项目经理也可以将初查及详查合并为一次。详查的重点是核实企业尽职调查所做的陈述是否吻合，从而判断企业的经营管理状况和诚信度。现场调查时应针对初审中涉及的关键问题及企业特点，准备一份较为详细的调研提纲，现场调查内容的分五部分：资料审查、现场勘察、企业访谈、非现场调查、反担保调查提纲。1、资料审查第一、企业所在行业情况1）看企业项目是否符合国

3、家的产业政策？是否为国家鼓励的项目？在政策及税收上有无优惠政策？2）看企业所在行业的前景如何？是朝阳产业还是夕阳产业？3）看企业在行业中处于什么水平？在本地竞争对手如何？企业相对行业中其他企业的优劣势如何？4）看企业在产业链中地位如何？上下游客户是否强势？第二、资料重点问题（一）基本状况查核1）看企业手续是否齐全？有无环评、备案、资质证书等相关手续？注意各种手续的期限。2）看企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡年检书原件，是否年检？是否有超范围经营现象？注意企业是否是一个实体多套手续。3）看企业验资报告中注册资本金是否与营

4、业执照、组织机构代码证注册资本金一致？注册资本金是货币出资还是实物出资？注册资本是否缴足？4）看企业章程，注意章程中的股东构成、管理办法、重大事项的处理。5）注意企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、章程中法人是否一致？注意企业法人是否为实际控制人，如不是，其与实际控制人的关系？6）注意企业的土地（办公用地）性质，有无购买或租赁协议？如为租赁用地关注其租赁年限、租金等情况。7）了解企业的成长背景及企业未来的规划，关注其法人或实际控制人的经历，第一桶金是怎样来的？从事本行业的时间？为什么要做这个行业？有无其他产业？个人资产情况如何等

5、等。8）关注企业股东之间的关系，是否为实际出资？与法人或实际控制人的关系。9）关注企业在银行征信系统中有无不良记录、有无诉讼；关注企业法人或实际控制人有无不良信贷记录、家庭情况、婚姻状况、有无诉讼、个人素质、有无不良嗜好等。10）关注企业现有贷款情况，担保措施如何，对外担保情况，现有负债、或有负债情况，更要关注法人或实际控制人的个人能力和企业融资能力情况。（二）固定资产投入情况1）查看固定资产使用情况，是否有闲置固定资产、查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产等购买价款是否已按合同约定支付。2）企业固定资产的构建是否合法合规，

6、是否取得有权审批部门审发的相关证件。3）其他拟提供的反担保资产状况、权属核查。（三）生产经营情况、物流及对应现金流查看1）了解企业的主要产品是什么？此产品的主要生产成本是什么？生产工艺如何？生产单位产品用电、用煤、用水量等情况。本地的竞争对手如何？相对其他企业有无设备、技术及管理上的优势？销售情况？经营有无淡旺季之分？了解上下游客户分布，主要客户情况及主要客户占比？关注下游客户是否单一？了解销售特点，销售收回款情况？销售以什么形式回款？查看待执行合同情况？2）看原材料存货，实地查看企业仓库，注意原材料的入库日期（无日期的目测其成新度）

7、，大致判断其周转速度，匡算原材料库存数量价值是否与账上登记相符。3）看产品，实地查看仓库，查看存货中产成品、半成品标签上的入库日期，（无日期的目测其成新度或产品款式），大致判断是否存在滞销产品或存在退货的现象，通过日期大概判断其周转速度，匡算存货中产成品、半成品数量价值是否与账上登记相符。第三、企业的财务指标1）关注报表结构是否异常。2）关注科目明细是否有异常（尤其关注货币资金、应收应付账款、其他应收应付账款、存货、应收应付票据等变动情况，应收账款要注意应收账款账期）。3）关注近三年的收入变化情况，尤其关注企业现金流情况。4）关注目前

8、借款情况，额度、期限、银行。5）关注关联企业之间有无资金拆借现象。6）要注意其他应付款中向股东借款的性质，是股东个人的钱还是以股东名义向外借的钱。※在调查报告中要注重叙述收入的核实过程、核实方法、产品销售数量、报税收入占